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上市公司董事、监事及高级管理人员的忠实勤勉义务

新《公司法》第一百八十条规定：董事、监事、高级管理人员对公司负有忠实义务，应当采取措施避免自身利益与公司利益冲突，不得利用职权牟取不正当利益。董事、监事、高级管理人员对公司负有勤勉义务，执行职务应当为公司的最大利益尽到管理者通常应有的合理注意。公司的控股股东、实际控制人不担任公司董事但实际执行公司事务的，适用前两款规定。

新《公司法》第一百八十条是董监高忠实勤勉义务的一般性条款。立法者确定了忠实勤勉义务的内涵，重点突出一个关键词——公司利益。具体来说，董监高不得把自己利益放在公司利益之前，是忠实义务；为实现公司最大利益努力做事，是勤勉义务。

1.忠实义务

行为类型

具体内容

绝对禁止

新《公司法》第一百八十一条：董事、监事、高级管理人员不得有下列行为：（一）侵占公司财产、挪用公司资金；（二）将公司资金以其个人名义或者以其他个人名义开立账户存储；（三）利用职权贿赂或者收受其他非法收入；（四）接受他人与公司交易的佣金归为己有；（五）擅自披露公司秘密；（六）违反对公司忠实义务的其他行为。

相对禁止

【禁止自我交易】新《公司法》第一百八十二条：除履行法定程序外，不得直接或间接与本公司订立合同或者进行交易。

【禁止利用商业机会】新《公司法》第一百八十三条：除履行法定程序外，不得利用职务便利为自己或他人谋取属于公司的商业机会。

【竞业禁止】新《公司法》第一百八十四条：除履行法定程序外，不得自营或者为他人经营与其任职公司同类的业务。

值得注意的是，相对禁止行为在履行一定的法定程序后，可得到责任豁免，豁免条件为“提前报告”+“决议通过”：

向董事会或者股东会报告利益冲突事项；

B.按照章程规定经过董事会或者股东会决议通过，关联董事应回避表决，表决权不计入表决权总数。

2.勤勉义务

行为类型

具体内容

公司治理义务

【审查董事会决议】新《公司法》第一百二十五条：董事应当对董事会的决议承担责任。董事会的决议违反法律、行政法规或者公司章程、股东会决议，给公司造成严重损失的，参与决议的董事对公司负赔偿责任；经证明在表决时曾表明异议并记载于会议记录的，该董事可以免除责任。

【接受质询】新《公司法》第七十九条、一百八十七条：监事可以列席董事会会议，并对董事会决议事项提出质询或者建议。股东会要求董事、监事、高级管理人员列席会议的，董事、监事、高级管理人员应当列席并接受股东的质询。

资本充实义务

【出资核查与催缴】新《公司法》第五十一条：有限责任公司成立后，董事会应当对股东的出资情况进行核查，发现股东未按期足额缴纳公司章程规定的出资的，应当由公司向该股东发出书面催缴书，催缴出资。

【制止股东抽逃出资】新《公司法》第五十三条：股东抽逃出资给公司造成损失的，负有责任的董事、监事、高级管理人员应当与该股东承担连带赔偿责任。

【禁止违法提供财务帮助】新《公司法》第一百六十三条：除例外情况，公司不得为他人取得本公司或者其母公司的股份提供赠与、借款、担保以及其他财务资助。

【依法分配利润】新《公司法》第二百一十一条：违法分配利润给公司造成损失的，股东负有责任的董监高应承担赔偿责任。

【不得违法减资】新《公司法》第二百二十六条：违法减资给公司造成损失的，除减资股东对公司承担赔偿责任外，负有责任的董监高也应当承担赔偿责任。

公司清算义务

新《公司法》第二百三十二条、第二百三十八条：董事为公司清算义务人，清算组成员未及时履行或怠于履行清算职责，给公司或者债权人造成损失的，应承担赔偿责任。

股东义务

《公司法司法解释（四）》第十二条：为保证股东依法行使股东知情权，董事、高级管理人员对于公司文件资料，具有制作及保存义务。