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2025年信用社合规自查报告

2025年，为全面贯彻落实银行业监督管理机构及上级主管部门关于合规经营的各项要求，切实防范化解金融风险，保障信用社稳健运营，本社围绕信贷管理、资金运营、柜面操作、风险管理、内部控制、反洗钱、消费者权益保护等重点领域，开展了为期三个月的合规自查工作。本次自查覆盖全辖12个营业网点、5个职能部门，涉及2024年1月至2025年6月的业务数据，通过调取业务档案、系统日志、财务凭证、监控录像等资料，结合现场检查、员工访谈、客户回访等方式，累计核查信贷业务1268笔、账户3245户、资金交易4890笔，现将自查情况报告如下：

在信贷业务合规管理方面，本社严格执行贷款“三查”制度，制定了《信贷业务操作流程》《贷后管理实施细则》等制度文件，并于2024年根据监管新规修订2次。自查发现，信贷业务整体合规率为92.3%，但仍存在以下问题：一是贷前调查环节，部分客户经理对客户实际经营状况核实不到位，1268笔抽查贷款中，有45笔（占比3.55%）未实地走访客户经营场所，依赖客户提供的财务报表和口头陈述，导致3笔贷款出现客户实际收入与申报收入差异超过30%的情况；二是贷中审查存在形式主义，18笔贷款（占比1.42%）的审查意见未针对客户负债情况、担保能力等关键风险点提出实质性分析，仅简单引用贷前调查结论；三是贷后管理跟踪不及时，2024年发放的28笔涉农贷款中，有7笔（占比25%）未按季度开展贷后检查，其中2笔贷款客户因经营不善已出现还款困难，未能及时预警；四是贷款分类准确性不足，通过交叉验证发现，6笔关注类贷款实际风险程度已达到次级类标准，存在分类偏离度问题，主要原因是客户经理对“借款人经营状况恶化”的认定标准理解不清晰，未结合客户现金流、担保物价值等动态数据调整分类结果。此外，个人消费贷款用途管控存在漏洞，抽查的85笔个人消费贷款中，有9笔（占比10.59%）资金被挪用于购房、投资等禁止性领域，通过账户流水监测发现，部分客户将贷款资金转入房地产公司账户或证券交易账户，反映出贷款支付管理中受托支付审核不严，对自主支付资金的流向跟踪不到位。

资金业务与同业合作方面，本社严格遵守《商业银行同业业务管理办法》，2024年以来开展同业存放、票据转贴现等业务共计48笔，金额12.6亿元。自查发现，资金业务合规性整体较好，但存在以下风险隐患：一是同业交易对手尽职调查不充分，3笔同业存放业务（金额1.8亿元）未对交易对手的资本充足率、流动性指标等核心风险指标进行持续跟踪，仅依赖初始合作时的尽调报告；二是票据业务贸易背景真实性审核存在瑕疵，抽查的56笔银行承兑汇票贴现业务中，7笔（占比12.5%）未完整收集增值税发票、货运单据等贸易背景材料，其中2笔业务的发票开具日期晚于票据贴现日期，存在虚构贸易背景嫌疑；三是资金池管理不规范，理财业务与自营业务之间存在1笔金额3000万元的不当交易，表现为自营账户为理财产品到期兑付提供临时流动性支持，未通过正当同业拆借渠道操作，违反了“风险隔离”原则；四是同业业务限额管理执行不到位，2025年一季度末，对单一同业客户的授信集中度达到资本净额的18%，超过监管规定的15%上限，反映出限额监测系统存在滞后性，未能实时预警超限风险。

柜面运营与账户管理环节，重点核查了账户开立、现金管理、重要空白凭证及印章使用等关键领域。在账户管理方面，本社严格落实《人民币银行结算账户管理办法》及反洗钱相关规定，2024年以来新开立单位银行结算账户586户、个人银行结算账户2659户。自查发现，单位账户开立存在“备案制”执行不规范问题，12户企业基本存款账户未在开户之日起5个工作日内向人民银行备案，延迟备案时间最长达8天；个人银行账户开户环节，35户（占比1.32%）未完整留存客户职业信息，18户（占比0.68%）未对客户联系电话进行真实性核验，存在匿名账户风险。现金管理方面，3个网点存在超限额留存现金情况，其中某支行月末库存现金达58万元，超过核定限额20万元，且未履行超限报备程序；大额现金支取审核不严，5笔单笔超过5万元的现金支取业务未要求客户提供有效身份证件复印件，12笔对公账户大额取现未严格执行“用途核实”制度，客户填写的“备用金”用途与实际流向不一致。重要空白凭证管理中，发现2个网点的重要空白凭证登记簿与系统库存存在差异，其中一本存折账实不符（系统显示库存12本，实际盘点10本），经追溯为2024年11月办理挂失业务时未及时登记；印章使用存在“一手清”现象，3笔对公业务的预留印鉴变更手续中，复核人与经办人为同一人，未执行岗位分离制度。对账管理方面，银企对账率未达监管要求，2025年二季度企业账户对账率为89.6%，低于95%的考核标准，其中12户久悬账户连续两个季度未对账，5户重点账户对账回单为客户自行送达，未