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2025年经费自查报告

根据《XX关于开展2025年度经费管理专项自查工作的通知》要求，我单位高度重视，立即组织财务、审计及各业务部门开展经费收支管理全面自查。本次自查以国家财经法律法规为依据，以预算执行、支出审批、资产管理、内控制度为重点，通过查阅会计凭证、账簿、报表、合同协议及相关文件资料，结合实地核查、座谈询问等方式，对2025年度1月1日至12月31日期间的经费收支情况进行了系统性梳理，现将自查情况报告如下：

2025年度，我单位经费收入合计XXX万元，其中财政拨款收入XXX万元（占比XX%），事业收入XXX万元（占比XX%），上级补助收入XXX万元（占比XX%），其他收入XXX万元（占比XX%）。财政拨款收入中，基本支出拨款XXX万元，项目支出拨款XXX万元；事业收入主要来源于XX服务性收费，较上年增长XX%，主要因XX业务量增加；其他收入主要为利息收入和资产处置收入。经费支出合计XXX万元，其中基本支出XXX万元（占比XX%），项目支出XXX万元（占比XX%）。基本支出中，人员经费XXX万元（工资福利支出XXX万元、对个人和家庭的补助XXX万元），公用经费XXX万元（办公费XXX万元、印刷费XXX万元、水电费XXX万元、差旅费XXX万元、会议费XXX万元、培训费XXX万元、公务接待费XXX万元、劳务费XXX万元、委托业务费XXX万元、工会经费XXX万元、福利费XXX万元、公务用车运行维护费XXX万元、其他交通费用XXX万元、其他商品和服务支出XXX万元）。项目支出涉及XX个项目，其中XX项目支出XXX万元，主要用于XX；XX项目支出XXX万元，主要用于XX；XX项目支出XXX万元，主要用于XX，各项目支出均严格按照项目批复内容执行，未发生擅自改变项目用途的情况。

从预算执行情况看，2025年度预算收入XXX万元，实际收入XXX万元，完成预算的XX%，超预算主要因XX专项任务增加导致上级补助收入增加XXX万元；预算支出XXX万元，实际支出XXX万元，完成预算的XX%，未完成预算主要因XX项目因客观因素延迟实施，当年支出XXX万元，较预算减少XXX万元。收支结余XXX万元，其中基本支出结余XXX万元，项目支出结余XXX万元，结余资金已按规定纳入下年度预算统筹安排。

在经费管理方面，我单位严格执行“三重一大”决策制度，大额资金支出均经集体研究决定；建立了较为完善的内部控制制度，制定了《XX单位财务管理办法》《XX单位差旅费管理办法》《XX单位公务接待管理办法》等一系列规章制度，对经费支出的审批权限、报销流程、标准等进行了明确规定；财务部门认真履行审核把关职责，对原始凭证的真实性、合法性、完整性进行严格审核，确保每一笔支出都符合规定。同时，积极推进财务信息化建设，使用XX财务管理信息系统，实现了预算编制、资金支付、会计核算、财务报告等业务的一体化管理，提高了财务管理效率和水平。

通过自查，我们也发现经费管理中存在一些不容忽视的问题：一是预算编制的科学性和精准性有待进一步提高。部分科室在编制预算时，对业务开展情况的预测不够充分，导致预算与实际执行存在一定偏差，如XX科室的培训费预算，因年初未准确预计培训人数，实际支出较预算超支XXX万元。二是部分支出的审批流程不够规范。少数业务人员对报销政策理解不够透彻，报销时提供的原始凭证不完整，如XX次差旅费报销，缺少出差审批单，经财务部门提醒后才补充完善；个别审批环节存在把关不严的情况，如XX笔办公费支出，未严格执行“先预算后支出”的原则，属于无预算支出，金额XXX万元。三是资产管理不够规范。固定资产的登记、清查、处置等环节存在薄弱环节，部分固定资产未及时办理入库登记手续，如XX设备已投入使用半年，但尚未纳入固定资产管理系统；个别固定资产处置未按规定履行审批程序，如处置XX辆报废公务用车，未报财政部门审批，自行处置收入XXX万元已上缴国库。四是内控制度的执行力度有待加强。虽然制定了较为完善的内控制度，但在实际执行过程中，部分制度未能完全落到实处，如公务接待方面，存在超标准接待的情况，XX次接待中，人均消费超过规定标准XX元，涉及金额XXX万元。五是财务人员的业务素质和能力需要进一步提升。随着财政改革的不断深入，新的财经政策和制度不断出台，部分财务人员对新政策的学习不够及时，理解不够准确，导致在实际工作中出现一些操作不当的情况。

针对以上存在的问题，我们将采取以下整改措施：一是加强预算管理，提高预算编制的科学性和精准性。组织各科室认真学习预算编制的相关政策和要求，加强对业务工作的调研和分析，准确预测业务量和经费需求，科学合理地编制预算。建立预算执行动态监控机制，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决，确保预算执行的刚性。二是规范支出审批流程，强化原始凭证审核。加