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【自查报告】工会经费自查报告

根据《中华人民共和国工会法》《中国工会章程》及全总关于工会经费审查工作的相关要求，本单位工会自X年X月X日至X月X日对X年度工会经费收支管理情况开展专项自查。现将自查情况报告如下：

一、自查依据与范围

本次自查严格遵循《工会会计制度》《工会经费收支管理办法》《基层工会经费使用管理办法》等法规文件，重点核查X年1月1日至X年12月31日期间工会经费的收入、支出、资产管理、预算执行及内控制度建设等情况。自查采取账务核查（查阅会计凭证126册、账簿24本）、实物盘点（固定资产152件、库存物品43种）、流程穿行测试（涉及经费审批、采购管理等6项关键流程）及座谈询问（访谈工会委员、财务人员及职工代表23人次）相结合的方式进行，覆盖工会经费管理全流程各环节。

二、组织实施情况

（一）成立自查工作小组。由工会主席任组长，经费审查委员会主任任副组长，成员包括工会委员、财务专员及3名职工代表，下设账务核查组、资产管理组、制度建设组3个专项小组，明确职责分工与时间节点。

（二）制定自查实施方案。对照《工会经费审查常见问题清单》梳理出48项检查要点，编制《经费收支合规性检查表》《固定资产管理台账核对表》等8类工作底稿，确保检查标准统一规范。

（三）实施三级复核机制。各专项小组完成初步核查后形成专题报告，经工作小组集体审议提出整改建议，最终由工会委员会审议通过后形成正式自查报告，全过程留存工作底稿237份。

三、自查发现的主要情况

（一）经费收入管理情况

1.会费收入：全年会员会费收入12.86万元，均按工资总额0.5%标准按月计提，通过银行代扣方式收取，已全部及时足额入账，会员名册与缴费记录核对一致，差异率为0。

2.拨缴经费收入：行政按工资总额2%计提工会经费86.52万元，其中40%上缴上级工会34.61万元，60%留成部分51.91万元已全额划拨至工会专用账户，拨款凭证与银行回单一一对应，无截留、挪用现象。

3.上级补助收入：收到上级工会专项补助3笔共计15.2万元（职工书屋建设补助5万元、劳模疗养补助3.2万元、技能竞赛补助7万元），补助文件与收款金额匹配，资金使用符合专项用途规定。

4.其他收入：银行存款利息收入0.89万元、废旧物资处置收入0.32万元，均已按规定开具工会收据并足额入账，未发现账外资金或“小金库”问题。

（二）经费支出管理情况

1.职工活动支出（占总支出62.3%）

（1）职工教育支出：开展技能培训12期（涵盖数控操作、安全管理等6个工种），支出18.7万元，其中教材费3.2万元（人均45元）、讲师费8.5万元（单次课酬最高不超过2000元）、场地租赁费2.8万元，均签订培训协议，附有参训人员签到表及考核记录。

（2）文体活动支出：组织球类比赛、文艺汇演等活动23场，支出25.3万元。其中购置运动器材8.7万元（单价超过2000元的跑步机等设备已纳入固定资产管理），服装道具费6.2万元（人均120元），场地布置费4.5万元，活动方案、经费预算及参与人员名单完整。

（3）宣传活动支出：制作工会宣传栏12期、印发学习资料5000份，支出3.2万元，宣传内容符合党的方针政策，采购合同与验收单齐全。

（4）劳模及困难职工慰问：走访慰问劳模12人、困难职工28户，支出6.8万元，慰问标准严格执行上级规定（劳模每人800元、困难职工每户1500元），附有困难职工建档资料及公示记录。

2.维权支出（占总支出12.7%）

（1）劳动关系协调支出：开展集体协商培训2次，支出1.2万元，参与工资集体协商职工代表培训率达100%。

（2）劳动保护支出：为高温作业岗位购置防暑用品支出2.5万元，发放标准符合安监部门规定，领用记录完整。

（3）法律援助支出：为3名职工提供法律咨询服务，支出0.8万元，委托协议与服务记录齐全。

3.业务支出（占总支出18.5%）

（1）会议费：召开工会会员代表大会2次、委员会会议12次，支出3.2万元，会议通知、议程、签到表及费用明细完整，人均会议费控制在150元以内。

（2）培训费：组织工会干部参加上级培训6人次，支出1.8万元，培训内容与工会工作相关，附有培训通知及结业证书。

（3）专项业务费：开展工会经费审查、审计等专项工作支出2.5万元，服务采购通过比价方式确定供应商，合同条款规范。

4.资本性支出（占总支出5.2%）

购置办公设备（电脑、打印机等）支出4.8万元，均履行政府采购程序，固定资产已登记入账并粘贴标签，使用状况良好，折旧计提准确。

5.其他支出（占总支出1.1%）

主要为银行手续费、账户管理费等，支出合规，票据完整。

（三）经费预算管理情况

1.预算编制：按“量入为出、收支平衡”原则编制年度预算，收入预算98.6万元，支出预算95.2万元，预算