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2025年中级银行从业资格之中级公司信贷测试卷附答案详解

一、单项选择题（每题1分，共40分）

1.根据《商业银行资本管理办法》，对公司信贷业务计提信用风险资本时，对一般企业的风险权重为()

A.20%

B.50%

C.75%

D.100%

答案：D

解析：一般企业债权在标准法下风险权重为100%，除非满足优惠风险权重条件。

2.银行对某制造业客户发放流动资金贷款，采用“实贷实付”原则，首次支付时银行应将贷款资金划入()

A.借款人基本账户

B.借款人监管专户

C.交易对手账户

D.银行内部暂记户

答案：C

解析：“实贷实付”要求贷款资金直接支付给符合约定用途的交易对手，减少挪用风险。

3.在财务分析中，最能反映企业用经营现金流偿还流动负债能力的指标是()

A.速动比率

B.现金到期债务比

C.利息保障倍数

D.资产负债率

答案：B

解析：现金到期债务比=经营活动现金流/本期到期债务，直接衡量短期偿债能力。

4.某项目融资采用银团贷款方式，牵头行已全额包销，则牵头行在银团中的角色属于()

A.代理行

B.安排行

C.簿记行

D.承销行

答案：D

解析：包销意味着牵头行承诺全额认购未分销部分，承担承销风险，符合承销行定义。

5.关于绿色信贷统计制度，下列哪项贷款应纳入节能环保项目贷款统计()

A.钢铁企业置换产能贷款

B.新能源汽车整车制造贷款

C.煤电超低排放改造贷款

D.商业地产绿色认证项目贷款

答案：C

解析：煤电超低排放改造直接降低污染物排放，符合绿色信贷统计口径。

6.银行对某客户核定授信额度时，采用“债项评级+客户评级”二维体系，债项评级主要反映()

A.客户违约概率

B.客户违约损失率

C.交易特定风险

D.行业系统性风险

答案：C

解析：债项评级衡量特定交易结构下的损失严重程度，与客户违约概率分离。

7.在贷款定价模型中，反映银行资金边际成本的指标是()

A.FTP价格

B.基准利率

C.存款准备金率

D.贷款基准利率

答案：A

解析：内部资金转移定价（FTP）直接体现银行内部资金边际成本。

8.某客户申请出口退税账户托管贷款，银行应重点审核的贸易背景单据不包括()

A.出口合同

B.报关单

C.增值税普通发票

D.结汇水单

答案：C

解析：出口退税需增值税专用发票而非普通发票，普通发票无法办理退税。

9.根据《民法典》有关担保制度，下列财产设立抵押时，抵押权自登记时设立的是()

A.生产设备

B.建设用地使用权

C.船舶

D.应收账款

答案：B

解析：建设用地使用权抵押采登记生效主义，其余为登记对抗。

10.银行对某城投公司发放贷款，下列增信措施中法律优先级最高的是()

A.地方政府出具的财政承诺函

B.城投公司持有的商住用地抵押

C.城投公司持有的上市公司股票质押

D.城投公司发行的债券保证担保

答案：B

解析：抵押物权优先于保证债权，且财政承诺函因违规担保无效。

11.在现金流预测模型中，对销售增长率进行敏感性分析时，通常采用的变动幅度为()

A.±1%

B.±5%

C.±10%

D.±20%

答案：C

解析：±10%为行业惯例，可覆盖乐观与悲观情景，兼顾可操作性与显著性。

12.某银行对制造业客户开展压力测试，若设定“原材料价格上涨20%”冲击，应首先调整客户的()

A.营业收入

B.毛利率

C.财务费用

D.所得税率

答案：B

解析：原材料价格直接影响成本端，毛利率最先变化。

13.关于贷款展期，下列说法正确的是()

A.中期贷款展期期限累计不得超过原期限一半

B.短期贷款展期期限累计不得超过原期限

C.展期后利率必须执行原利率

D.展期无需重新签订担保合同

答案：B

解析：短期贷款展期累计不得超过原期限，中长期不得超过三年，且需重新落实担保。

14.银行对某客户发放循环贷款，在循环期内客户可()

A.随时提用、随时归还、循环使用

B.一次性提用、到期还本付息

C.分次提用、到期一次性还本

D.仅可提用一次、提前还款收取违约金

答案：A

解析：循环贷款核心特征为在额度有效期内随借随还。

15.下列关于项目融资“完工担保”的表述，错误的是()

A.由项目发起人提供

B.覆盖建设期超支风险

C.担保责任在项目竣工时终止

D.可替代保险安排

答案：D

解析：完工担保不能替代保险，两者功能互补，分别覆盖信用风险与意外风险。

16.银行对某客户进行授信后管理时，发现客户将流动资金贷款挪用于股权投资，应首先()

A.立即起诉

B.冻结账户

C.要求提前还款

D.发送整改通知

答案：D

解析：贷后管理流程要求先发送整改通知，限期