与审计单位的配合措施.docxVIP

关于如何有效配合审计单位工作的若干措施

在现代企业治理与财务管理体系中，审计工作扮演着至关重要的监督与评价角色。无论是内部审计还是外部审计，其最终目的在于提升信息质量、强化内部控制、防范经营风险，并促进组织目标的实现。作为被审计单位，积极、专业、有序地配合审计单位的工作，不仅是确保审计过程顺利高效进行的前提，也是展现自身管理水平、发现并改进问题的重要契机。本文将从实践角度出发，阐述与审计单位配合的关键措施，以期为相关工作提供有益参考。

一、审计前期的充分准备与有效沟通

审计工作的顺利开展，始于充分的前期准备和畅通的信息沟通。此阶段的核心目标是为审计工作的启动奠定坚实基础，明确双方预期，减少后续工作中的不确定性。

首先，应成立专门的审计配合小组。该小组应由单位内部熟悉业务流程、财务状况及内部控制的骨干人员组成，并明确一名主要负责人统筹协调。小组成员需清晰了解各自的职责分工，确保审计过程中各项需求能够得到快速响应。这不仅能提高配合效率，也能向审计单位展现积极合作的态度。

其次，需认真研读审计通知，全面理解审计要求。审计单位在进场前通常会发出审计通知书，明确审计目的、范围、时间、依据以及需要被审计单位配合的具体事项。被审计单位应组织相关人员仔细研读，准确把握审计的核心要点，并据此梳理内部相关业务流程与资料。

再者，主动与审计单位进行预沟通。在审计组正式进场前，可就审计方案、重点关注领域、资料清单等进行初步对接。对于资料清单中不明确或存在疑问的部分，应及时向审计单位请教，确保理解无误。同时，可向审计单位简要介绍本单位的基本情况、组织架构、业务特点及近期重大事项，帮助审计人员快速熟悉环境，提高审计效率。对于审计时间安排，如有特殊困难或冲突，应提前与审计单位协商解决。

此外，应提前整理与准备相关资料。根据审计单位提供的资料清单，积极组织力量搜集、整理各类财务资料、业务合同、内部管理制度、会议纪要等。资料的整理应遵循真实性、完整性、及时性原则，并尽可能做到条理清晰、易于查阅。对于需要电子版的资料，应确保格式规范、内容准确。

最后，应为审计工作提供必要的工作条件。包括安排适宜的办公场所，提供必要的办公设备如电脑、打印机、网络接口等，并协助审计人员熟悉内部信息系统的操作（在符合保密规定的前提下），以保障审计工作的顺利开展。

二、审计过程中的积极协作与高效响应

审计实施阶段是配合工作的核心环节，此阶段的配合质量直接影响审计工作的进度与深度。被审计单位应秉持坦诚、开放的态度，积极协作，高效响应审计需求。

其一，指定专人负责资料的统一对接与传递。避免多头对接造成的混乱与遗漏。对于审计人员提出的资料需求，应在约定时间内及时提供。如因特殊原因无法按时提供，需提前与审计人员沟通，说明情况并协商新的期限。提供的资料需签署交接清单，明确资料名称、份数、提供日期等，以备查考。

其二，实事求是地回答审计询问，清晰解释相关业务。审计人员在工作中会就发现的疑点或不明确之处进行询问，相关业务部门及财务人员应本着客观、真实的原则，耐心细致地予以解答，提供充分的口头或书面说明。对于复杂的业务流程或会计处理，应主动提供背景信息和政策依据，帮助审计人员理解。避免推诿、搪塞或提供模糊不清的信息。

其三，对于审计过程中发现的问题或疑点，应正视并积极核实。若审计人员指出潜在的问题或风险，被审计单位不应急于辩解，而应首先组织力量进行内部核查。如确系工作失误或管理漏洞，应勇于承认，并积极探讨原因及改进措施；如存在理解偏差或事实不清的情况，应提供充分证据予以澄清，与审计人员共同厘清事实。

其四，保持与审计组的定期沟通与会商。建议建立定期的沟通机制，如每日或隔日召开简短碰头会，由配合小组负责人与审计组负责人就当日审计进展、遇到的问题、次日工作计划等进行沟通协调，及时解决审计过程中出现的障碍。对于审计组提出的初步意见或发现的重大问题，应及时向单位管理层汇报，以便管理层掌握情况并作出决策。

其五，积极配合审计抽样与延伸检查。若审计需要对特定业务样本或相关单位进行延伸检查，被审计单位应予以积极支持和协助，提供必要的联络、介绍等帮助，确保审计程序的有效执行。

其六，注意维护良好的工作氛围。审计双方应相互尊重、相互理解，以专业的态度共同推进工作。对于审计过程中可能出现的不同意见，应通过理性沟通、摆事实、讲道理的方式寻求共识，避免情绪化冲突。

三、审计意见的认真对待与持续改进

审计报告阶段并非配合工作的结束，而是落实审计成果、提升管理水平的开始。被审计单位应高度重视审计意见，认真对待，积极整改。

首先，认真研究审计组出具的审计报告（征求意见稿）。收到审计报告（征求意见稿）后，单位管理层应组织相关部门对报告内容进行仔细研读，特别是针对审计发现的问题、定性及处理处罚建议。对于报告中与事实不符或存有异议的部