内部审核控制程序.docxVIP

内部审核控制程序

一、目的与范围

1.1目的

本程序旨在规范组织内部审核活动的策划、实施、报告及后续改进全过程，确保审核工作的独立性、客观性和有效性。通过系统性的审核，验证各项管理体系、流程制度的执行情况与既定目标的符合性，识别潜在风险与改进空间，推动组织管理水平的持续提升。

1.2范围

本程序适用于组织内所有与管理体系相关的部门、流程及活动。审核范围可根据年度计划、特定需求或发生重大变更时进行调整，确保覆盖关键管理领域及运行环节。

二、职责

明确的职责划分是确保内部审核顺利开展的基础。

2.1最高管理层

对内部审核体系的建立、实施和保持负有最终责任。负责批准年度审核计划，提供必要的资源支持，确保审核结果得到重视并用于改进，并指定一名管理层成员（通常为质量负责人或体系负责人）负责内部审核的总体协调与管理。

2.2审核管理部门（通常为质量管理部或指定的体系管理部门）

*负责策划并组织编制年度内部审核计划，报最高管理层批准后实施。

*负责审核员的选拔、培训、管理及能力评估，建立审核员库。

*组织、协调内部审核活动的具体实施，包括审核组的组建、审核任务的分配。

*收集、汇总审核结果，跟踪不符合项的整改情况。

*管理内部审核相关文件和记录。

2.3审核员

*依据审核计划和审核准则，客观、公正地实施审核。

*收集并记录审核证据，识别不符合项，形成审核发现。

*参与编写审核报告。

*跟踪验证所负责区域不符合项的纠正措施落实情况。审核员应保持独立性，避免审核自身工作或与自身有直接利益关联的部门。

2.4受审核部门

*积极配合审核工作，提供必要的资料和资源，指派熟悉业务的人员陪同审核。

*对审核发现的问题进行确认，分析根本原因，并制定和实施纠正措施。

*保存本部门相关的审核记录，并将审核结果应用于持续改进。

三、内部审核程序

内部审核是一个系统性的过程，通常包括以下阶段：

3.1审核策划与准备

这是确保审核效果的关键环节。审核管理部门应根据年度计划及实际需求，启动具体审核项目。

*制定审核实施计划：明确审核目的、范围、准则、审核组成员、日程安排及各阶段时间节点。审核准则通常包括组织的管理体系文件、相关法律法规、合同要求等。

*组建审核组：根据审核范围和复杂程度，选派具备相应能力和经验的审核员组成审核组，并指定审核组长。审核组长负责审核组的管理和审核活动的组织。

*文件评审（必要时）：审核员在现场审核前，可对受审核部门的相关文件（如程序文件、作业指导书、记录等）进行预先评审，以了解其体系建立和文件符合性情况，为现场审核做准备。

*准备审核工作文件：审核组应根据审核准则和文件评审结果，准备审核检查表、抽样计划等工作文件，确保审核内容的全面性和系统性。

3.2实施现场审核

现场审核是获取客观证据的核心过程。

*首次会议：审核组长主持召开首次会议，向受审核部门介绍审核目的、范围、方法、日程安排及审核组成员，澄清审核过程中的相关事宜，建立沟通渠道。受审核部门负责人介绍部门概况及配合审核的安排。

*现场审核与证据收集：审核员按照审核计划和检查表，通过面谈、查阅文件记录、现场观察等方式收集客观证据。证据应具有代表性和可追溯性。审核过程中，审核员应随时与受审核部门沟通发现，确保对事实的理解一致。

*审核发现的汇总与分析：审核组内部定期召开会议，汇总审核发现，对收集到的证据进行分析，识别不符合项，并对不符合项的性质和严重程度进行评价。

*末次会议：审核组长主持召开末次会议，向受审核部门通报审核概况、审核发现的符合项和不符合项，以及改进建议。听取受审核部门的意见，对有争议的问题进行澄清和确认。

3.3审核报告的编制与分发

审核报告是审核活动的正式输出。

*审核报告编制：审核组长应在审核结束后规定时间内，根据审核记录和审核发现，组织编写审核报告。报告应清晰、准确、客观地反映审核情况，包括审核目的、范围、准则、日期、审核组成员、受审核部门、审核概况、主要审核发现（包括符合项和不符合项）、不符合项详细描述（含不符合事实、不符合条款、严重程度）、改进建议及审核结论。

*审核报告审批与分发：审核报告经审核管理部门审核后，报最高管理层批准。批准后的审核报告应分发至受审核部门、相关管理部门及最高管理层。

3.4不符合项的跟踪与验证

对不符合项的有效整改是审核增值的体现。

*制定纠正措施：受审核部门针对审核报告中提出的不符合项，应在规定期限内分析根本原因，制定切实可行的纠正措施计划，明确责任人及完成时限，并报审核管理部门备案。

*实施纠正措施：受审核部门