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《国际金融实务》复习要点

第一章：外汇与汇率

1、外汇的概念及特性

㈠外汇H勺概念

①、动态：将一种货币兑换成另一种货币以清偿国际间债权与债务日勺行为。

②、静态

（1）广义：泛一切以外币表达日勺资产。重要用于各国的外汇管理条理之中。

如我国H勺外汇管理条理中就规定，外汇详细包括：外国货币、外币支付凭证和支

付工具、外币有价证券、尤其提款权和其他外汇资产。

（2）狭义：以外币表达日勺能直接用来清算国际收支差额的资产。从狭义角度

出发，外国货币不是外汇。

㈡、外汇的特性

①、外汇必须是以外币来表达的②、外汇必须具有自由兑换性③、具有

普遍接受性

2、国际收支的定义及理解

㈠、国际收支概念

所谓国际收支，是一国在一定期期内，一国居民与非居民之间经济交易的系

统记录。

二（）、对日勺理解：

①、国际收支记录口勺是交易

所谓交易，是经济价值从一种经济体向另一种经济体的I转移。

②、国际收支记录H勺交易发生在本国居民与非居民之间

3、国际收支平衡表的构成及记账原理

㈠、国际收支平衡表的构成

①、常常账户。它是对实际资源在国际间的流动行为进行记录日勺帐户。它包括

货品、服务、收入和常常转移等项目。

②、资本和金融账户。它是对资产所有权在国际间流动行为进行记录向帐户。

它包括资本账户和金融账户两大部分。

③、错误与遗漏账户。它是为了平衡国际收支平衡表而人为设置的账户，重要用

来纠错。

㈡、国际收支平衡表的编制原理与记账措施

国际收支平衡表是按照现代会计学的复式簿记原理编制的。复式记账法是国际会

计通用口勺记账措施，它就是一般所说的有借必有贷，借贷必相等.记账法则是：

凡引起外汇收入的项且，记入贷方；凡引起外汇支出日勺项目，记入借方。

4、国际收支失衡的影响

㈠、国际收支顺差日勺影响

（1）国际收支顺差会带来本币升值的压力

2（）国际收支顺差会带来国内通货膨胀I肉压力

3（）国际收支顺差假如是由于通过国内大量出口而带来欧I，会导致国内资源日勺

短缺4（）国际收支顺差会影响到国与国之间的关系

㈡、国际收支逆差日勺影响

（1）国际收支逆差会带来本币贬值的压力

2（）国际收支逆差会带来对外信用的减少。这是由于假如一国不愿本国货币贬

值，就会动用国际储备，带来国际储备的减少。

3（）国际收支逆差假如是由于国内大量进口而带来的，会导致国内外市场都被

国外产品所占领。

5、汇率的标价措施

①、直接标价法以本国货币来表达外国货币的价格。

如：在中国外汇市场上：USD1=CNY6.3375

在直接标价法下,数量不变日勺是外国货币，数量变化日勺是国货币；汇率越

高，阐明外币币值越高，木币币值越低；汇率越低，阐明外币币值越低，木币币

值越高。

②、间接标价法指以外国货币来表达国货币的价格。

如：在美国外汇市场上：USD仁CNY6.3375

在间接标价法下，数量不变H勺是国货币，数量变化H勺是外国货币；汇率越

高，阐明币币值越高，外币币值越低；汇率越低，阐明币币值越低，外币币

值越高。

6、汇率的重要种类，买入汇率、卖出汇率、现钞价、基汇率等的概念

1、从银行买卖外汇的）角度，可将汇率分为买入汇率和卖出汇率。

买入汇率是指外汇银行买入外汇时所使用日勺汇率，卖出汇率是指外汇银行卖出

外汇时所使用的汇率。

2、从汇率制定的角度，可将汇率分为基