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【自查报告】2025年资产自查报告

为全面贯彻落实国家关于资产管理的相关法律法规及公司内部管理制度要求，切实掌握2025年度资产真实状况，防范资产流失风险，提升资产使用效益，本单位于2025年X月X日至X月X日组织开展了全口径资产自查工作。本次自查以“摸清家底、规范管理、防范风险、提质增效”为目标，覆盖各类资产的配置、使用、处置、核算等全流程，通过账实核对、实地盘点、系统校验、凭证抽查等方式，对截至2025年12月31日的资产状况进行了全面排查，现将自查情况报告如下：

一、自查范围与组织实施

本次自查范围包括本单位及下属二级单位拥有或控制的全部资产，具体涵盖：固定资产（房屋建筑物、机器设备、办公设备、交通工具等）、无形资产（专利、软件、土地使用权等）、存货（原材料、库存商品、周转材料等）、对外投资（股权投资、债权投资）、应收账款及其他应收款等。自查工作由资产管理部门牵头，财务、审计、业务部门协同参与，成立专项工作组，制定《2025年度资产自查实施方案》，明确责任分工、时间节点和操作流程。通过“账-卡-物-系统”四维核对法，累计抽查资产卡片12,360张，实地盘点资产8,720台/件，发函询证外部单位45家，调取会计凭证2,160份，确保自查工作无死角、数据真实准确。

二、资产总体状况

截至2025年12月31日，本单位资产总额为XX万元，较上年增长X%，主要系新增生产设备及无形资产投入所致。其中：固定资产账面原值XX万元，累计折旧XX万元，净值XX万元，占总资产比重X%；无形资产账面原值XX万元，累计摊销XX万元，净值XX万元，占总资产比重X%；存货账面余额XX万元，较上年减少X%，主要因加强库存周转管理；对外投资余额XX万元，涉及全资子公司3家、控股公司2家、参股公司5家，全年投资收益XX万元；应收账款余额XX万元，账龄1年以内占比X%，1-3年占比X%，3年以上占比X%。资产分布呈现“生产性资产为主、办公类资产为辅”的特点，生产设备净值占固定资产总额的X%，集中在XX车间、XX生产线；土地使用权及专利技术占无形资产总额的X%，为核心技术研发及生产经营提供重要支撑。

三、自查发现的主要问题

（一）固定资产管理问题

1.账实不符现象：抽查发现XX台办公电脑、XX辆公务用车存在“有账无物”情况，涉及账面净值XX万元，主要原因系人员离职未办理资产交接、跨部门调拨未更新系统记录；XX台生产设备“有物无账”，系2024年技改项目完工后未及时办理转固手续，涉及价值XX万元。

2.资产标签管理混乱：XX%的固定资产标签存在脱落、模糊或与实物不符问题，尤其是使用年限超过5年的设备，标签缺失率达XX%，导致盘点效率低下。

3.闲置与低效资产处置滞后：清查发现长期闲置资产XX台/套，原值XX万元，已闲置超过2年，其中XX台设备因技术淘汰无复用价值，但未及时履行报废程序；部分生产设备负荷率低于50%，存在资源浪费。

4.维修保养记录不完整：XX条生产线的设备维护台账缺失关键维修记录，XX台精密仪器超过校准周期仍在使用，存在安全生产隐患。

（二）无形资产与对外投资管理问题

1.无形资产权属不清：XX项软件著作权登记主体为原合作单位，未及时办理权属变更；XX项专利已过保护期，但账面仍未核销，涉及金额XX万元。

2.对外投资监管不到位：对参股公司XX的经营状况未开展实质性跟踪，未按季度获取财务报表，全年未参与其股东会，存在投资收益流失风险；股权投资台账未更新至2025年三季度数据，与财务账面存在XX万元差异。

3.研发支出资本化不规范：XX项目研发支出XX万元，不符合资本化条件却计入无形资产，导致当期利润虚增XX万元，违反《企业会计准则第6号——无形资产》规定。

（三）存货与应收账款管理问题

1.存货积压与毁损：原材料库中XX型号钢材因市场需求变化积压XX吨，账面价值XX万元，已出现锈蚀；库存商品中XX批次产品因保质期过期报废XX万元，未及时计提跌价准备。

2.应收账款坏账风险：客户XX公司拖欠货款XX万元，账龄已达3年6个月，该公司已进入破产清算程序，本单位未全额计提坏账准备；XX笔应收账款合计XX万元，对方单位长期失联，催收程序停滞。

3.存货盘点差异处理不及时：2025年二季度盘点发现的XX万元盘盈、XX万元盘亏，至年末仍未查明原因并进行账务调整。

（四）制度执行与信息化建设问题

1.内控制度执行不到位：资产处置未严格履行“三重一大”决策程序，XX台设备报废仅由部门经理审批；对外投资合同未经法务部门审核，存在条款漏洞。

2.资产管理系统功能滞后：现有ERP系统未实现资产变动实时预警，跨部门资产调拨需线下审批后手动录入，导致系统数据更新延迟平均达5个工作日；无形资产摊销模块未关联专利有效期，存在超期摊销情况。

3.人员培训