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专项审计整改落实情况报告

为全面落实专项审计反馈问题整改，切实提升管理规范化水平，我单位高度重视、迅速行动，严格对照审计报告指出的问题，建立整改责任体系，细化整改措施，强化跟踪督办，推动整改工作取得阶段性成效。现将整改落实情况报告如下：

一、整改工作组织推进情况

收到专项审计报告后，我单位第一时间召开党委会专题研究整改工作，成立由主要负责人任组长、分管领导任副组长、各业务部门负责人为成员的整改工作领导小组，明确主要领导统筹抓、分管领导牵头抓、责任部门具体抓的三级责任体系。制定《专项审计问题整改工作方案》，将审计反馈的4大类23项具体问题逐项分解，建立问题清单、责任清单、措施清单、时限清单四张清单，明确整改目标、责任主体和完成时限。

为确保整改实效，建立周调度、月通报、季总结工作机制：每周由分管领导主持召开整改推进会，听取各责任部门整改进展汇报，协调解决难点问题；每月形成整改情况专报报送领导小组，对进度滞后的部门进行约谈提醒；每季度由主要负责人主持召开整改总结会，分析整改成效与不足，调整优化整改策略。同时，成立由纪检、内审部门组成的整改督办组，通过现场检查、调阅资料、个别访谈等方式，对整改过程全程跟踪督导，累计开展专项督查12次，下发督办函5份，推动整改责任落实落细。

二、问题整改落实情况

（一）财务收支管理问题整改

审计指出我单位存在超标准报销差旅费用无依据发放津补贴部分费用报销凭证不合规等3类问题，涉及金额127.36万元。针对超标准报销问题，财务部门逐笔核查2020年以来的差旅报销记录，比对《中央和国家机关差旅费管理办法》及本地标准，锁定超标准报销事项42笔，涉及金额18.62万元。通过约谈相关人员、宣讲政策法规，已全部清退超支款项，并修订《差旅费管理办法》，明确先审批后出差、超支自付的刚性要求，在OA系统中设置报销金额自动校验功能，超标准费用无法提交审批。

针对无依据发放津补贴问题，梳理2021年至2022年津补贴发放台账，发现因政策理解偏差，误将值班误餐补助扩大至全体在岗人员，涉及金额89.74万元。立即停止发放并启动清退程序，通过召开职工大会说明情况、逐人讲解政策依据，已收回资金89.74万元（其中2人因离职无法联系，已按程序报备主管部门）。同时，修订《津补贴发放管理办法》，明确凡发放必有据原则，要求所有津补贴发放须附上级文件或单位制度依据，经党委会集体研究后执行。

针对费用报销凭证不合规问题，重点核查2021年以来的办公费、招待费等支出，发现17笔报销缺少明细清单、3笔无验收单、2笔发票抬头错误。对相关责任人进行批评教育，补充完善凭证资料32份，重新开具合规发票2份。制定《费用报销操作指南》，明确五必须要求（必须有明细清单、必须有验收签字、必须有审批流程、必须发票合规、必须资金流向清晰），并在财务系统中增加凭证附件上传模块，未完整上传附件的报销申请无法提交。

（二）工程建设项目管理问题整改

审计反馈我单位3个工程项目存在招标程序不规范变更管理缺失结算超预算等问题。其中，A项目因时间紧迫未公开招标，直接委托关联企业施工，涉及合同金额450万元；B项目未履行变更审批程序，擅自增加工程量，导致结算超预算12%（超支87万元）；C项目因现场签证管理混乱，结算时多计工程量，涉及金额23万元。

针对招标程序不规范问题，组织法律、审计、工程管理部门对A项目进行全面复盘，确认项目确属应急工程但未履行紧急情况审批程序。已向主管部门提交情况说明并补办审批手续，同时修订《工程项目管理办法》，明确应急工程须经党委会审议并报主管部门备案后方可实施，并将招标方式选择、审批流程等内容纳入工程管理培训必讲课程。

针对变更管理缺失问题，对B项目变更事项进行追溯核查，确认新增工程量属于设计漏项，但未按规定报原审批部门批准。已补充完善变更审批手续，追回因超预算多支付的工程款12万元（剩余75万元通过核减后续项目预算抵补）。制定《工程变更管理细则》，明确变更金额超过合同价5%须重新报批、超过10%须经第三方评审的标准，在项目管理系统中设置变更预警功能，变更申请需同步上传原设计文件、变更依据、造价分析等材料，否则无法提交审批。

针对结算超预算问题，委托第三方造价咨询机构对C项目进行结算复审，核减多计工程量对应的工程款23万元，已从施工方质保金中扣除。建立预算-合同-结算闭环管理机制，在项目启动阶段编制详细预算，经第三方评审后作为合同签订依据；施工过程中按月核对预算执行情况，超支5%时启动预警；结算阶段由内审部门联合第三方机构进行双审，确保结算金额不超过预算10%（特殊情况需经党委会批准）。

（三）资产管理问题整改

审计指出我单位存在部分资产账实不符资产处置不规范闲置资产未有效利用等问题。经全面清查