财会类实习报告.docxVIP

财会类实习报告

财会类实习报告

一、实习单位简介

我在2023年7月至10月期间，在华信科技有限公司财务部进行了为期三个月的实习。华信科技成立于2005年，是一家专注于企业信息化解决方案的高新技术企业，总部位于北京市海淀区中关村科技园区，在全国主要城市设有分公司，员工总数约800人。公司年营业收入约5亿元人民币，年净利润约8000万元。

公司财务部共有15名员工，分为财务核算组、资金管理组、税务管理组和财务分析组四个小组。财务部负责公司的日常会计核算、资金管理、税务筹划、财务分析等工作，为公司管理层提供准确的财务信息和决策支持。

二、实习岗位与职责

我主要在财务核算组工作，担任财务助理一职，直接向财务主管李明汇报工作。我的主要职责包括：

1.协助会计人员完成日常凭证的录入与审核

2.参与月度结账工作，协助编制财务报表

3.协助进行固定资产管理与盘点

4.参与税务申报工作，整理相关资料

5.协助财务分析组收集和整理数据

6.完成主管交办的其他临时性工作

三、实习内容与过程

(一)日常凭证处理

实习初期，我的主要工作是协助会计人员处理日常会计凭证。在指导老师的帮助下，我学习了公司的财务软件（用友U8）的操作方法，掌握了凭证录入的基本流程。

在实际操作中，我主要负责处理费用报销凭证的审核与录入。每天约有30-50份报销单据需要处理，涉及差旅费、办公费、业务招待费等多个类别。我需要仔细核对发票的真实性、合规性，检查报销金额是否准确，审批流程是否完整。

例如，2023年7月15日，我审核了一份销售部门的市场推广费用报销单，金额为12,580元。我发现其中一张餐饮发票的日期与活动举办日期不符，经询问得知是提前预订活动场地时产生的费用，属于合理支出，但需要补充说明。我指导报销人填写了费用说明，并在系统中进行了正确录入。

在凭证录入过程中，我特别注意了会计科目的正确使用。例如，将差旅费与业务招待费严格区分，确保成本核算的准确性。同时，我也学习了增值税专用发票与普通发票的不同处理方法，掌握了进项税额抵扣的相关知识。

(二)月度结账与报表编制

实习中期，我开始参与公司的月度结账工作。每月25日左右，财务部会启动结账程序，我协助会计人员完成以下工作：

1.核对银行对账单与银行存款日记账，编制银行存款余额调节表

2.协助进行应收账款的账龄分析，编制账龄分析表

3.参与固定资产折旧的计提与核对

4.协助编制费用明细表，分析各部门费用构成

5.参与利润表、资产负债表的初步编制

2023年8月结账期间，我负责核对公司的银行存款账户。公司在中国工商银行、中国建设银行、招商银行等共有8个银行账户，月末总余额为3,256万元。我逐笔核对了对账单与日记账，发现3笔未达账项，金额共计15.6万元。其中，一笔8.5万元的收入已到账但未入账，一笔4.3万元的支出已支付但未入账，还有一笔2.8万元的银行手续费已扣除但未入账。我编制了银行存款余额调节表，并向主管汇报了情况，确保了账实相符。

在协助编制利润表时，我参与了销售收入的确认工作。公司采用权责发生制，需要根据销售合同和发货单确认收入。2023年8月，公司确认销售收入4,280万元，其中软件产品销售收入3,150万元，技术服务收入1,130万元。我协助核对了销售部门的销售台账与财务系统的收入记录，确保了收入确认的准确性。

(三)固定资产管理

固定资产管理是财务工作的重要组成部分。在实习期间，我参与了公司固定资产的盘点与管理工作。

公司固定资产主要包括办公设备、生产设备、运输工具等，截至2023年8月末，公司固定资产原值总额为8,650万元，净值6,230万元。9月初，我参与了季度固定资产盘点工作，负责盘点办公设备类固定资产。

盘点过程中，我发现以下问题：

1.3台笔记本电脑已报废但未及时进行账务处理

2.1台打印机已转移至其他部门使用，但资产卡片未更新

3.2台服务器存在账实不符的情况，经查为系统录入错误

针对这些问题，我协助会计人员进行了相应的账务处理：对报废的笔记本电脑计提了累计折旧并转入固定资产清理账户；更新了打印机的使用部门信息；更正了服务器的资产卡片信息。

此外，我还参与了10月份新增固定资产的核算工作。当月公司新增服务器5台，总价值86万元，我协助完成了资产验收、价值确认和入账工作，并建立了相应的固定资产卡片。

(四)税务申报工作

税务管理是企业财务管理的重要环节