固定资产盘点记录表模板.docVIP

固定资产盘点记录表模板

一、适用范围与场景

二、操作流程详解

（一）盘点前准备工作

明确盘点范围与目标：根据管理需求确定盘点对象（如全部资产或特定类别资产）、盘点时间节点（如某月最后一天）及盘点目标（如核实账实一致性、排查闲置资产等）。

组建盘点小组：由资产管理部门牵头，联合财务部门、使用部门指定人员组成，明确分工：

主管（统筹协调，监督流程）；

专员（负责账面数据整理、表格制作）；

部门代表（熟悉本部门资产使用情况，配合现场核对）。

准备盘点工具与资料：打印《固定资产盘点记录表》、资产台账（含资产编号、名称、规格型号、账面数量等信息）、盘点标签（用于已盘点资产标记）、电子设备（如扫码枪、平板电脑，用于快速录入数据）。

核对账面数据：提前将资产台账信息与财务系统数据核对一致，保证账面数量、存放地点、责任人等信息准确无误。

（二）现场盘点实施

分区分类盘点：按资产存放地点（如各部门办公室、仓库、实验室）或资产类别（如电子设备、办公家具、机械设备）逐项清点，避免遗漏或重复。

核对实物信息：对每项资产，对照台账信息核对以下关键内容：

资产编号、名称、规格型号是否与台账一致；

资产状态（在用、闲置、维修、报废等）；

存放地点、使用人/责任人是否变更；

资产附属配件（如电脑主机、显示器、键盘等）是否齐全。

记录盘点结果：将实盘信息填入表格，若发觉账实不符（盘盈、盘亏、毁损等），需在“备注”栏详细说明原因（如“资产标签脱落”“部门间调拨未及时更新台账”“已报废未销账”等），并由盘点双方（盘点人员与使用部门人员）签字确认。

标记已盘点资产：对已完成核对的资产粘贴盘点标签，避免重复盘点。

（三）数据汇总与核对

录入盘点数据：将现场记录的纸质表格信息整理为电子版，与原资产台账逐项对比，《固定资产盘点差异表》，列明差异资产编号、账面数量、实盘数量、差异原因及初步处理意见。

复核确认差异：组织盘点小组对差异情况进行复核，核实原因是否合理（如盘亏是否因资产调拨未通知、盘盈是否为漏记的新增资产等），必要时追溯历史记录或调阅相关文件。

（四）盘点报告与归档

编写盘点报告：根据盘点结果撰写报告，内容包括：盘点概况（时间、范围、参与人员）、盘点结果（总账面数量、实盘数量、盘盈/盘亏数量及金额）、差异原因分析、整改措施（如更新台账、责任人追责、报废资产处置流程等）。

审批与归档：报告经资产管理部门负责人、财务负责人审批后，连同《固定资产盘点记录表》《固定资产盘点差异表》一并存档，作为资产管理及财务核算的依据。

三、固定资产盘点记录表

盘点信息

盘点日期：______年_月_日

盘点周期：□年度□季度□月度□其他______

盘点范围：□全部资产□电子设备□办公家具□其他______

盘点负责人：*主管

盘点人员：、、*

复核人：*专员

资产编号

资产名称

规格型号

资产类别

使用部门

责任人

存放地点

账面数量

实盘数量

盘盈数量

盘亏数量

盘盈/盘亏原因

备注

GD-2024001

办公电脑

ThinkPadT480

电子设备

行政部

*

3楼301室

1

1

-

-

-

正常使用

GD-2024002

办公桌

1.5m*0.8m

办公家具

市场部

*

5楼502室

2

1

-

1

部门间调拨未更新台账

已调至销售部

GD-2024003

打印机

HPLaserJetP1108

办公设备

财务部

*

2楼财务室

1

0

-

1

已报废未销账

待处置

GD-2024004

服务器

DellR740

电子设备

技术部

*

机房

2

3

1

-

新增资产漏记

已补录台账

…

…

…

…

…

…

…

…

…

…

…

…

…

备注说明：

“资产类别”可按机构自定义分类（如电子设备、办公家具、机器设备、运输工具等）；

“盘盈/盘亏原因”需具体明确，避免模糊表述（如“丢失”“损坏”“账务错误”等）；

此表格一式两份，资产管理部门与财务部门各留存一份。

四、使用要点提醒

前期准备充分性：盘点前务必保证账面数据与财务系统一致，避免因基础信息错误导致盘点结果偏差；若资产数量庞大，可提前按区域/部门分类打印台账，提高现场盘点效率。

现场盘点规范性：至少由2人共同参与盘点（1人清点、1人记录），保证过程透明；对价值高、易移动资产（如笔记本电脑、相机等）需重点核对，必要时拍照留证。

数据准确性要求：实盘数量必须与实物完全一致，严禁估算、凑数；发觉差异后，需当场核实原因并记录，事后追溯难度较大。

责任落实到人：明确资产使用人为第一责任人，盘点结果需由使用部门人员签字确认，保证后续整改措施能落地。

后续跟进及时性：盘点完成后需在5个工作日内完成数据汇总与报告编制，对盘盈盘亏问题及时启动处理流程（如调整台账、追究责任、资产报废审批等），避免盘点流于形式。