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做账实操-绿色建筑公司会计成本核算报表

报表期间：______年____月____日至______年____月____日

核算主体：__________绿色建筑公司

核心经营业务：__________（如：绿色建筑工程施工、绿色建材销售、绿色建筑技术研发与咨询、既有建筑绿色改造等）

核算部门：财务部

制表人：______

审核人：______

制表日期：______年____月____日

一、核算说明

本报表旨在全面、精准核算报表期间内绿色建筑公司经营过程中产生的各项成本费用，清晰归集绿色建筑项目施工成本、绿色建材采购成本、绿色技术研发成本、直接人工成本、运营费用及其他专项成本，系统反映各业务板块及重点项目的成本构成、耗费水平及整体经营成本状况。

核算原则：遵循权责发生制与配比原则，按“谁受益、谁承担”原则进行成本归集与分配；直接成本直接计入对应项目或业务板块，间接成本按合理标准（如项目造价占比、业务量占比、人工工时占比）分摊计入；重点突出绿色建筑相关专项成本（如绿色建材溢价、绿色技术研发投入、环保检测费用等）的核算，为成本管控、项目定价、绿色技术投入优化及经营决策提供核心数据支撑。

二、核心业务板块成本核算

核心业务板块成本指直接为开展绿色建筑相关业务所发生的各项支出，按“绿色建筑工程施工”“绿色建材销售”“绿色技术研发与咨询”“既有建筑绿色改造”等核心业务板块分类核算，精准反映各板块直接成本耗费。

业务板块/重点项目 具体业务/项目内容 计量单位 本期业务量/工程量 单位直接成本（元） 本期直接成本总额（元） 主要供应商/合作方 成本构成明细（元） 备注

绿色建筑工程施工 XX绿色住宅项目、XX绿色公共建筑项目等 平方米/项 绿色建材供应商、劳务分包单位、绿色施工设备租赁商等 绿色建材费：____；劳务人工费：____；施工设备租赁费：____；绿色施工措施费：____；环保检测费：____；其他直接费用：____ 按单个项目单独核算，含绿色施工专项支出

绿色建材销售 节能门窗、保温材料、再生骨料、绿色涂料等 吨/平方米/件 绿色建材生产厂家、物流运输公司等 建材采购成本：____；运输费：____；仓储费：____；装卸费：____；其他直接费用：____ 按建材品类细分核算

绿色技术研发与咨询 绿色建筑技术研发、LEED/BREEAM认证咨询、绿色建筑节能方案设计等 项/小时 科研机构、认证机构、技术专家等 研发设备购置费：____；研发材料费：____；专家咨询费：____；认证检测费：____；研发人员人工费：____；其他直接费用：____ 研发项目按立项单独核算

既有建筑绿色改造 XX老旧小区节能改造、XX写字楼绿色翻新等 平方米/项 绿色建材供应商、改造施工团队、检测机构等 拆除清理费：____；绿色建材费：____；改造施工费：____；节能检测费：____；其他直接费用：____ 按改造项目单独核算

其他核心业务

合计 - - - - - -

三、直接人工成本核算

直接人工成本指直接参与绿色建筑项目施工、绿色技术研发、绿色建材销售服务等核心工作的员工薪酬支出，包括基本工资、奖金、津贴、社保及公积金公司承担部分、福利费、工会经费、教育经费等。

岗位类别 人数（人） 人均月基本工资（元） 本期奖金及津贴（元） 公司承担社保及公积金（元） 本期福利费（元） 其他人工相关费用（元） 本期总成本（元） 对应业务板块 备注

管理岗 项目经理、技术总监、部门经理等 全业务板块 负责项目统筹、技术管控、部门运营

施工岗 施工员、质量员、安全员、绿色施工专员等 绿色建筑工程施工、既有建筑绿色改造 负责项目现场施工、质量安全管控

研发岗 研发工程师、技术研究员等 绿色技术研发与咨询 负责绿色建筑技术研发、方案设计

销售岗 销售经理、建材销售专员等 绿色建材销售、工程业务拓展 负责业务拓展、客户对