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财务管理专业实习报告

财务管理专业实习报告

一、实习单位概况

本次实习单位为XX集团财务部，该集团是一家集研发、生产、销售为一体的大型企业集团，总资产达50亿元，年营业收入超过30亿元，员工总数2000余人。集团财务部设有财务核算科、资金管理科、预算管理科、成本控制科和税务管理科五个科室，共有财务人员35人，其中高级会计师5人，会计师12人，助理会计师18人。财务部主要负责集团的财务核算、资金管理、预算编制与控制、成本核算与分析以及税务筹划等工作。

二、实习时间与地点

实习时间：2023年7月1日至2023年9月30日，为期三个月。

实习地点：XX集团总部财务部。

三、实习目的

通过本次实习，将所学的财务管理理论知识与企业实际工作相结合，加深对财务管理专业知识的理解和应用，提高实际操作能力，为今后从事财务管理工作奠定基础。同时，了解企业财务部门的组织结构和运作流程，掌握财务核算、资金管理、预算编制等专业技能，培养解决实际财务问题的能力。

四、实习内容与过程

（一）财务核算工作

实习初期，我在财务核算科学习并参与了财务核算工作。主要工作内容包括：

1.凭证审核与录入：协助审核原始凭证的合规性、完整性和准确性，包括发票、报销单、付款申请单等。实习期间共审核原始凭证1200余份，录入记账凭证800余笔，确保了会计信息的及时性和准确性。

2.账务处理：学习了使用用友ERP系统进行账务处理，包括凭证录入、审核、记账、结账等操作。参与了7-8月份的账务处理工作，处理了应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等往来账务共计500余笔。

3.财务报表编制：协助编制月度财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。实习期间共参与编制月度财务报表3份，季度财务报表1份，掌握了财务报表的编制方法和流程。

4.对账工作：参与了银行存款对账、往来款项对账等工作，确保账实相符、账证相符、账账相符。实习期间共完成银行对账单核对20余份，往来款项对账100余笔，发现并处理差异事项5项。

（二）资金管理工作

实习中期，我在资金管理科参与了资金管理工作。主要工作内容包括：

1.资金计划编制：协助编制月度资金计划，包括资金收入计划和资金支出计划。实习期间共参与编制月度资金计划3份，准确率达到95%以上。

2.资金调度：学习了资金调度的原则和方法，参与了集团内部资金调剂工作，提高了资金使用效率。实习期间共参与资金调度业务10余笔，累计金额达2亿元。

3.银行关系维护：协助与各合作银行进行沟通，办理银行贷款、承兑汇票等业务。实习期间协助办理银行贷款3笔，金额共计1.5亿元；办理承兑汇票20张，金额共计3000万元。

4.资金成本分析：参与了资金成本分析工作，计算了不同融资方式的资金成本，为集团融资决策提供了数据支持。实习期间共完成资金成本分析报告2份，分析了银行贷款、发行债券、融资租赁等融资方式的成本。

（三）预算管理工作

实习后期，我在预算管理科参与了预算管理工作。主要工作内容包括：

1.预算编制：学习了全面预算管理的方法和流程，参与了2024年度全面预算的编制工作。实习期间共参与编制销售预算、生产预算、成本预算、费用预算等子预算10余份，预算总金额达35亿元。

2.预算执行分析：协助进行预算执行情况分析，对比实际执行结果与预算差异，分析差异原因。实习期间共完成预算执行分析报告3份，分析了销售费用、管理费用、财务费用等期间费用的预算执行情况。

3.预算调整：参与了预算调整工作，根据实际情况对预算进行调整，确保预算的科学性和可行性。实习期间共参与预算调整事项5项，调整金额达2000万元。

4.预算考核：协助进行预算考核工作，考核各部门预算执行情况，为绩效考核提供依据。实习期间共参与预算考核工作2次，考核部门15个，考核指标50余项。

（四）成本控制工作

在实习过程中，我还参与了成本控制科的部分工作，主要内容包括：

1.成本核算：学习了成本核算的方法和流程，参与了产品成本的核算工作。实习期间共参与核算A、B、C三种主要产品的成本，核算产品批次达100余批，准确率达到98%以上。

2.成本分析：协助进行成本分析，分析成本构成和成本变动情况，找出成本控制的关键点。实习期间共完成成本分析报告4份，分析了原材料成本、人工成本、制造费用等成本项目的构成和变动情况。

3.成本控制措施：参与了成本控制措施的制定和实施，提出了降低材料消耗、提高生产效率等建议。实习期间共参与制定成本控制措施3项，实施后使单