新三板华卓精科会计差错更正公告.pdfVIP

代码：834733简称：华主办券商：太平洋

华

差错更正的公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的、准确、完整，没有任何记载、

误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的、准确和完整承担个别及连带责任。

华（以下简称“公司”、“本公司”或“华）于2017年

4月25日召开第一届董事会第二十一次会议及第一届第五次会议，审议通过《关于

前期差错更正的议案》，对差错更正事项做出说明，相关具体情况公告如下：

一、前期差错更正事项的及性质

（一）前期差错更正事项的

作为中小企业转让系统挂牌公司，为了更好地提高财务信息质量和保持财务处理

的谨慎性、一致性，使核算更准确，公司对前期核算情况进行了进一步的梳理。

1.公司收到国家02专项在专项应付款中核算，未按《企业准则第16号——补

助》的规定，与资产相关的，应当确认为递延收益，并在相关资产使用内平均

分配，计入当期损益。本年按准则规定对上述差错进行追溯调整。

2.对于2016年初支付的2015年年终奖金，未记入2015年度。本年对此差错进行追溯调

整。

3.公司开发支出中列支净化车间装修支出及固定资产支出，公司本期对上述支出进行

追溯调整，并在规定年限内摊销。

（二）前期差错更正的性质

华根据《企业准则第28号-政策、估计变更及差错更正》，对以上

事项予以更正并进行追溯调整。

2015年年12月31日合并资产总额调减1,241,118.12元，合并净资产调减351,911.69元，

2015年度合并净利润调减351,911.69元（详见下表）。

二、2015年财务报表中受影响的项目名称和更正金额以及对对公司财务状况和经营成

果的影响

（一）合并及母公司资产负债表受影响的项目名称和更正金额

单位：元

2015年12月312015年12月31日

合并资产负债表受影响项目调整金额

日调整前金额调整后金额

存货7,136,971.26677,750.007,814,721.26

固定资产188,117.21754,422.40942,539.61

开发支出19,860,852.69-4,254,609.8815,606,242.81

长期待摊费用83,833.411,581,319.361,665,152.77

资产总额84,102,252.81-1,241,118.1282,861,134.69

应付职工薪酬568,725.411,000,060.791,568,786.20

应交税费1,724,396.07-62