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2025年公司小金库自查报告(2篇)

2025年公司小金库自查报告-第一篇

一、引言

此次“小金库”专项治理工作是深入贯彻落实上级关于党风廉政建设和反腐败工作的重要决策部署。根据公司发展的需要和相关监管要求开展专项自查，目的在于严肃财经纪律、强化财务管理、防范廉政风险，确保公司运营的合规性和透明度。通过本次自查工作，旨在全面排查公司存在的各类违规资金设立和使用情况，及时发现问题、整改落实，切实维护公司的经济利益和良好形象。

二、自查工作概述

1.组织领导

公司高度重视此次“小金库”自查工作，成立了以公司董事长为组长，财务总监、各部门负责人为成员的专项自查工作领导小组。领导小组下设办公室，设在财务部，负责自查工作的日常组织、协调和推进。领导小组多次召开专题会议，对自查工作进行部署，明确了各部门的职责分工和工作要求。

具体分工为：财务部负责对公司财务账目进行全面清查，审计部负责对财务数据进行审计核实，各业务部门负责对本部门业务活动中的资金收支情况进行自查自纠。各部门之间密切配合，形成了工作合力。

2.自查范围

自查范围涵盖公司本部及下属各子公司、分公司，包括所有具有独立核算功能的部门和项目。重点检查了可能存在“小金库”的各类资金来源和使用情况，具体包括：一是销售收入、资产处置收入、租赁收入、返利收入等各项收入是否全额入账；二是是否存在虚列支出套取资金的情况；三是是否存在截留、挪用专项资金的现象；四是是否存在下属单位以各种名义上缴资金未纳入公司统一核算的情况等等。

3.自查方法

本次自查主要采用了以下几种方法。一是全面清查财务账目，对公司近三年的会计凭证、账簿、报表等财务资料进行逐一审查，核对每一笔收入和支出的真实性、合法性和完整性。重点检查了原始凭证的合规性、会计分录的准确性以及收支的对应关系。二是开展实地盘点和清查，对公司的固定资产、存货、现金等进行实地盘点，核实资产的数量和价值是否与账面相符。三是进行问卷调查和个别访谈，向各部门员工发放调查问卷，了解是否存在违规设立“小金库”的线索和情况，并对部分员工进行个别访谈，进一步核实相关信息。四是加强与外部审计机构的沟通协作，请外部审计机构对公司的财务状况进行审计，提供专业的审计意见和建议。

三、自查发现的问题

1.收入截留问题

在对销售部门的自查过程中发现，部分区域销售团队存在截留销售回款的情况。部分销售人员为了完成个人业绩考核指标，将客户支付的部分货款存入个人银行账户，未及时上缴公司财务。涉及金额累计达到[X]万元。经进一步调查发现，这些截留的资金主要用于支付销售团队的业务招待费用和员工福利，未经过公司统一审批和核算。

另外，公司下属的一家分公司在资产处置过程中，存在私自销售闲置设备未将收入入账的问题。该分公司将一批闲置的生产设备以[X]万元的价格出售给关联企业，但未按照规定将款项上缴公司，而是用于分公司的日常办公费用支出。

2.虚列支出套取资金

在对费用报销的审查中发现，部分部门存在虚列差旅费、业务招待费等支出套取资金的情况。一些员工通过虚报出差天数、虚开发票等方式，骗取公司的报销款项。涉及金额较大的一个部门，在过去一年中虚列差旅费用达到[X]万元。

同时，在工程建设项目中，个别项目负责人与施工单位勾结，通过虚增工程量、提高工程单价等方式套取项目资金。涉及的一个项目虚增工程量套取资金[X]万元，这些资金被违规用于项目组的其他非合规支出。

3.账外资金循环

公司个别部门存在私设“小金库”的问题，其资金来源主要是收取的供应商回扣和赞助费。这些资金未纳入公司财务统一核算，形成了账外资金循环。“小金库”的资金主要用于部门内的违规消费和发放员工福利，涉及资金累计[X]万元。

另外，在对下属子公司的检查中发现，子公司以开展业务合作的名义，将部分资金存入合作单位账户，形成了事实上的账外资金。这些资金的使用缺乏有效的监管，存在较大的风险隐患。

四、问题原因分析

1.内部管理机制不完善

公司的财务管理制度存在漏洞，部分关键业务环节的内部控制不够严格。例如，销售回款管理方面，缺乏有效的监督和跟踪机制，导致销售人员能够轻易截留货款。费用报销审核流程不够严谨，对发票的真实性和合理性审核不严格，给虚列支出套取资金提供了可乘之机。公司虽然制定了一系列的规章制度，但在实际执行过程中，部分制度未能得到有效落实，存在重制定、轻执行的现象。

2.员工合规意识淡薄

部分员工对财经纪律和法律法规的认识不足，缺乏合规经营的意识。一些销售人员为了个人利益，不惜违反公司规定截留销售货款。同时，对员工的培训和教育不够重视，缺乏系统的财经法规和职业道德培训，导致员工对违规行为的后果认识不足。在绩效考核方面，部分考核指标设置不合理，过于注重业绩指标，忽视了合规经营方面的考核，导致员工为了完成业绩而采取不正当手