贸易公司财务管理制度.docx

贸易公司财务管理制度

一、资金管理规范

（一）资金收支管理

公司所有资金收支须纳入财务统一管理，严格执行“收支两条线”原则。收入资金（含销售收入、预收账款、其他业务收入等）须于收款当日或次工作日全额存入公司指定银行账户，禁止坐支、截留或挪用。支出资金（含采购付款、费用报销、税费缴纳等）须依据经审批的付款申请单支付，严禁无审批付款或超审批金额支付。

日常资金使用实行预算控制制度。各业务部门需于每月25日前提交下月资金使用预算，经财务部门汇总、审核后，报总经理审批。预算外支出须单独提交申请，说明超支原因及资金来源，经财务负责人、总经理双重审批后方可执行。

（二）银行账户管理

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