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企业财务报销与预算申请标准流程模板

一、适用范围

本模板适用于公司全体员工（含正式员工、试用期员工及劳务派遣人员）在日常工作中因公发生的费用报销及预算申请管理，涵盖差旅费、办公费、业务招待费、会议费、培训费、采购费等常见费用类型。旨在规范财务行为，提高费用管理效率，保证资金使用合规、合理、可控。

二、操作流程详解

（一）预算申请流程

需求提出与准备

触发场景：部门因业务开展需新增支出（如组织会议、采购设备、开展市场活动等），或年度预算内需调整用款计划时，需提前申请预算。

操作步骤：

（1）申请人根据工作需求，填写《预算申请表》（详见模板三），明确预算项目名称、用途、金额、执行周期、费用明细及测算依据（如市场调研报告、采购报价单等）。

（2）附相关证明材料：如会议通知、采购合同草案、活动方案等，保证预算需求合理、必要。

部门初审

操作步骤：

（1）部门负责人*对《预算申请表》及附件进行审核，重点核查：

预算是否符合部门年度工作计划；

费用测算是否准确、依据是否充分；

是否存在重复申请或超范围申请。

（2）初审通过后，部门负责人*在表格“部门审批意见”栏签字确认，并提交至财务部门。

财务复核

操作步骤：

（1）财务部门收到申请后，3个工作日内完成复核，重点审核：

预算是否符合公司财务管理制度及费用标准（如差旅住宿标准、招待费限额等）；

资金来源是否明确（如年度预算余额、专项拨款等）；

与历史同期数据对比，是否存在异常波动。

（2）复核通过后，财务部门在表格“财务审核意见”栏签字；若需修改，注明调整意见并退回申请人。

分级审批

审批权限（根据公司金额分级标准执行，示例）：

预算金额≤1万元：由部门负责人*审批；

1万元＜预算金额≤5万元：由分管副总*审批；

预算金额＞5万元：由总经理*审批。

操作步骤：

申请人根据权限依次提交审批，审批人需在2个工作日内完成，逾期未反馈视为默认通过。

预算下达与执行

审批通过后，财务部门在ERP系统中录入预算指标，向申请人下达《预算批复单》；

申请人需在预算批复范围内执行，超预算部分需重新走审批流程；

预算执行周期内，财务部门定期跟踪预算使用情况，每季度反馈至各部门。

（二）费用报销流程

费用发生与票据收集

操作步骤：

（1）费用发生时，员工应选择合规商家消费，并取得合法票据（如增值税发票、财政监制票据等），发票抬头需为公司全称，税号准确无误，不得涂改、伪造。

（2）区分费用类型整理票据：

差旅费：附行程单（机票/车票）、住宿发票、会议通知、出差审批单；

办公费：附采购清单、供应商报价单、发票；

业务招待费：附招待对象、事由、人数说明及发票。

报销单填写与提交

操作步骤：

（1）员工在费用发生后10个工作日内，填写《费用报销单》（详见模板三），注明报销类型、费用明细、金额、发生日期、支付方式（现金/转账）等，并粘贴整齐票据（每张票据注明“报销用途”）。

（2）附《出差审批单》（如适用）、部门费用预算执行表（保证报销金额在预算额度内），提交至部门负责人*。

部门审核

操作步骤：

（1）部门负责人*审核报销单的真实性、合规性及预算匹配度，重点核查：

报销事由是否与工作相关；

票据是否齐全、合规，金额是否准确；

是否存在超标准报销（如超标住宿费需书面说明并审批）。

（2）审核通过后签字，将报销单传递至财务部门。

财务审核

操作步骤：

（1）财务部门收到报销单后，5个工作日内完成审核，重点检查：

发票真伪（通过国税平台查验）；

费用是否符合公司报销标准（如差旅餐补标准、市内交通费限额）；

报销时限是否超期（一般需在费用发生后1个月内提交，特殊情况需书面说明）。

（2）审核通过后，财务在“财务审核意见”栏签字；若不通过，注明退回原因（如发票无效、超标准等）。

审批与支付

审批权限（示例）：

报销金额≤2000元：部门负责人*审批；

2000元＜报销金额≤1万元：分管副总*审批；

报销金额＞1万元：总经理*审批。

操作步骤：

财务部门将审核通过的报销单按权限提交审批，审批完成后交至财务出纳；

出纳在3个工作日内通过银行转账或现金方式支付报销款，并在报销单上标注“已支付”及日期。

三、标准模板示例

（一）预算申请表

申请编号

申请部门

申请人*

联系方式

预算项目名称

预算总金额（元）

大写金额

费用明细（可附页）

项目

单位

数量

单价（元）

预算用途说明

申请周期（起始日期-结束日期）

部门负责人*审批意见

签字：日期：

财务部门审核意见

签字：日期：

分管副总/总经理审批意见

签字：日期：

备注

（二）费用报销单

报销单编号

报销人*

所属部门

报销日期

费用类型（□差旅费□办公费□招待费□其他）

报销总金额（元）

大写金额

费用明细（可附页）

日期

费用内容

金额（元）

发票号码

报销事由说明

附件