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工程造价公司财务管理制度范本

前言

为规范公司财务管理行为，健全财务管理体系，确保公司资金安全与高效运作，提升经济效益，依据国家相关法律法规及行业规范，结合本公司实际经营特点与管理需求，特制定本财务管理制度。本制度旨在明确财务活动的各项规则，保障公司财务工作有序进行，为公司的健康、持续发展提供坚实的财务保障。全体员工均须严格遵守并执行本制度。

第一章总则

第一条制度宗旨

本制度旨在规范公司财务行为，加强财务管理和经济核算，提高资金使用效益，防范财务风险，保护公司资产的安全与完整，促进公司战略目标的实现。

第二条适用范围

本制度适用于公司及所属各部门、分支机构的所有财务活动。公司控股子公司可参照执行，或根据实际情况另行制定，但须报公司总部备案。

第三条基本原则

1.统一领导、分级管理原则：公司财务工作实行统一领导，在公司管理层的统一指挥下，各部门分工负责，分级实施财务管理。

2.预算控制、量入为出原则：公司各项收支活动均应纳入预算管理，坚持以收定支，严控无预算、超预算支出。

3.成本效益、勤俭节约原则：各项财务决策和经营活动应充分考虑成本与效益，力求以最合理的成本获取最大的经济效益，倡导勤俭节约，反对铺张浪费。

4.内控优先、防范风险原则：建立健全内部控制体系，强化对财务活动各环节的监督与制约，有效防范和化解财务风险。

5.依法依规、合规运作原则：严格遵守国家财经法律法规、会计准则及行业相关规定，确保财务活动的合法性、合规性。

第二章组织机构与职责

第四条财务组织架构

公司设立独立的财务管理部门（如财务部），作为公司财务工作的归口管理机构。根据公司规模和业务需要，财务部可设置相应的会计核算、资金管理、预算管理、成本控制等岗位。

第五条财务负责人职责

公司财务负责人（如财务总监或财务部经理）在公司总经理的领导下，全面负责公司的财务管理工作，主要职责包括：

1.组织制定和完善公司财务管理制度、流程，并监督执行。

2.组织编制公司年度财务预算、决算，并对预算执行情况进行跟踪分析。

3.负责公司资金的统筹规划、筹集、调度和风险管理。

4.组织开展公司的会计核算工作，确保会计信息真实、准确、完整、及时。

5.负责财务报告的编制与报送，为公司决策提供财务依据。

6.组织开展财务分析，提出改进经营管理的建议。

7.协调与财政、税务、银行等外部相关部门的关系。

8.领导财务团队建设，提升财务人员专业素养。

第六条财务部门职责

财务部是具体执行财务管理工作的职能部门，主要职责包括：

1.严格执行国家财经法规和公司财务管理制度。

2.负责日常会计核算，办理各项收支业务，编制会计凭证，登记会计账簿。

3.负责公司资金的日常管理，包括现金、银行存款的管理，确保资金安全。

4.负责公司各项资产的财务管理，参与资产的清查盘点。

5.负责编制和执行公司财务预算，监控预算执行情况。

6.负责成本费用的核算与控制，开展成本分析。

7.负责公司各项税费的计算、申报与缴纳。

8.负责财务档案的整理、归档与保管。

9.配合内部审计及外部审计工作。

10.提供财务信息查询服务，协助各部门进行成本控制和经济分析。

第七条各部门财务职责

公司各部门是财务管理的基层单位，应严格遵守公司财务制度，主要职责包括：

1.严格执行公司预算，控制本部门各项费用支出。

2.配合财务部做好各项费用的报销、核算工作，确保原始凭证的真实、合法、完整。

3.负责本部门相关资产的保管与维护，配合资产清查。

4.积极配合公司各项财务检查与审计工作。

5.对本部门员工进行财务制度宣传和培训。

第三章资金管理

第八条现金管理

1.严格执行国家《现金管理暂行条例》，控制现金使用范围。公司日常零星支出可使用现金结算，超过规定限额的支出应通过银行转账办理。

2.库存现金不得超过规定限额，超额部分应及时存入银行。严禁白条抵库、挪用现金和公款私存。

3.出纳人员每日盘点库存现金，做到日清月结，账实相符。财务负责人应定期或不定期进行现金抽查。

4.严禁设立“小金库”，严禁账外循环资金。

第九条银行存款管理

1.公司银行账户的开设、变更、注销须经财务负责人审核，报总经理批准后，由财务部统一办理。

2.严格遵守银行结算纪律，规范使用银行结算凭证。

3.出纳人员应及时登记银行存款日记账，每月与银行对账单进行核对，编制《银行存款余额调节表》，确保账账相符、账实相符。未达账项应及时查明原因并处理。

4.大额资金支付须严格履行审批程序，明确审批权限和流程。

5.定期对银行账户进行清理，对长期未使用的账户应及时办理注销手续。

第十条票据管理

1.支票、汇票