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【工作总结】财务工作半年工作总结

上半年，在公司领导的正确指导下，在各部门的积极配合下，财务部门紧紧围绕年度经营目标，以提升财务管理水平为核心，扎实推进各项财务工作，在核算精度、资金管控、预算执行、成本优化等方面取得了阶段性成效。现将主要工作内容总结如下：

一、夯实会计核算基础，提升财务信息质量

上半年共处理经济业务凭证12,680笔，涉及金额8.7亿元，凭证审核准确率达99.8%，较去年同期提升0.3个百分点。重点加强了以下工作：

1.优化核算流程：针对采购付款环节存在的审批滞后问题，牵头修订《付款审批管理办法》，将原有的三级审批调整为分级授权+会签模式，平均付款周期从5个工作日压缩至3个工作日。在3月份原材料集中采购期间，通过流程优化实现紧急付款23笔，保障了生产原料的及时供应。

2.强化账务核对：建立日清、周结、月对账机制，每日对现金、银行存款进行盘点，每周与业务部门核对往来款项，每月开展固定资产实地清查。上半年累计清理长期挂账往来款17笔，涉及金额326万元，其中收回三年以上应收账款89万元，盘活了存量资金。

3.提升报表时效：通过梳理报表编制逻辑，将月度财务报告出具时间从次月8日提前至次月5日。在一季度年报审计期间，配合会计师事务所完成263笔重大交易的细节测试，调整前期差错更正分录7笔，确保年报数据准确披露，审计调整率控制在0.5%以内。

二、加强资金统筹管理，保障经营稳健运行

1.优化资金配置：通过建立资金池管理模式，整合5家子公司银行账户，实现资金集中调度。上半年累计归集资金4.2亿元，调剂使用闲置资金1.8亿元，降低外部融资需求6000万元，节约财务费用约180万元。在4月份季节性回款低谷期，通过内部资金调剂保障了生产线扩建项目的阶段性付款需求。

2.严控融资成本：积极与8家合作银行谈判，将一年期流动资金贷款利率从LPR+50BP降至LPR+30BP，单笔贷款成本下降20BP。上半年新增银行授信额度5000万元，完成2笔共1.2亿元的中期票据发行筹备工作，目前已进入注册阶段。

3.强化风险防控：建立三色预警资金监控体系，对往来款项账龄超过90天的客户实施红色预警，上半年发出预警通知12次，涉及客户7家，通过调整信用政策收回逾期账款568万元，坏账风险率控制在0.3%以下。同时加强外汇风险管理，对3笔合计800万美元的进口业务办理远期结售汇，锁定汇率波动风险，节约汇兑损失约45万元。

三、深化预算管理体系，提升资源配置效率

1.严格预算执行：上半年公司整体预算执行率达92.3%，其中销售费用、管理费用分别控制在预算的91.5%和89.7%。针对研发费用超支问题，牵头召开预算分析会3次，调整研发项目资金分配方案，将重点项目预算占比从65%提高至78%，保障了核心技术攻关的资金需求。

2.动态跟踪分析：建立周跟踪、月分析、季考核的预算监控机制，上半年编制预算执行分析报告6期，揭示预算差异事项23项。其中发现某产品线材料消耗率超出预算8%，通过追溯生产流程发现是模具损耗导致，推动生产部门更新模具管理办法，使二季度材料消耗率回落至预算水平。

3.完善考核机制：将预算完成情况纳入部门绩效考核，权重占比提升至30%。上半年对3个预算完成率低于80%的部门进行绩效约谈，督促制定整改措施15项，目前已有12项整改到位，预计下半年可挽回损失约280万元。

四、强化成本管控力度，提升盈利空间

1.精细成本核算：推行作业成本法，将制造费用按作业活动分解为26个成本动因，精准核算各产品线单位成本。通过分析发现某型号产品包装环节成本占比过高，推动采购部门更换包装材料供应商，使该产品单位包装成本下降12%，年节约成本约320万元。

2.优化采购成本：建立主要原材料价格监测机制，上半年开展市场调研18次，调整采购策略6项。其中针对钢材价格波动，采用阶梯采购+长单协议组合模式，采购成本较市场价平均低3.5%，累计节约采购支出480万元。

3.推动降本增效：组织开展降本增效专项行动，收集各部门改善提案45项，实施28项，已产生效益196万元。例如推动行政部门实施办公耗材集中采购，通过招标比价使打印耗材采购成本下降23%；指导生产部门优化设备排班，提高设备利用率15%，减少能耗支出约85万元。

五、完善内控管理体系，防范经营风险

1.健全制度流程：上半年修订财务管理制度8项，新增《财务共享服务管理办法》《资金支付授权审批细则》等制度5项。在费用报销环节引入电子审批系统，实现报销流程线上化，审批时效从平均48小时缩短至24小时，同时减少人为干预风险点12处。

2.强化审计监督：配合内部审计部门开展专项审计4次，涉及采购、销售、固定资产管理等领域，发现内控缺陷9项，提出整改建议16条，目前已完成整改8项。针对审计发现的固定