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2025年学历类自考公共关系案例-中国税制参考题库含答案解析

一、单项选择题

下列各题只有一个正确答案，请选出最恰当的选项（共30题）

1、2025年增值税改革中，一般纳税人的税率调整至多少？

A.6%

B.9%

C.13%

D.17%

2、小微企业年应纳税所得额不超过多少可享受减半征收？

A.30万

B.50万

C.100万

D.150万

3、环境保护税的征税对象是以下哪类行为？

A.资源开采

B.高污染排放

C.消费者购物

D.企业研发

4、下列哪项属于企业所得税税前扣除的范畴？

A.违法罚款

B.员工福利

C.赞助捐赠

D.资本化利息

5、2025年房地产税试点扩围中，首套住房面积标准为多少平方米？

A.60

B.80

C.100

D.120

6、税务稽查中，企业最需注意的涉税风险是？

A.纳税申报延迟

B.计算错误

C.虚开发票

D.税收优惠滥用

7、个人出租住房适用税率是？

A.20%

B.10%

C.5%

D.3%

8、税收征管法规定，纳税人申报错误需补税的期限是？

A.3个月

B.6个月

C.1年

D.2年

9、下列哪项属于税收法定原则的核心内容？

A.税收优惠自由裁量

B.税收强制征管

C.税收程序公开

D.税收减免协商

10、根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务部门在稽查时有权采取的强制措施不包括以下哪项？

A.询问笔录

B.查封扣押

C.冻结存款超过3个月

D.调取银行存款记录

11、2025年新修订的《个人所得税专项附加扣除》中，新增的扣除项目不包括以下哪项？

A.3岁以下婴幼儿照护费用

B.增值税税率调整

C.学历继续教育

D.住房租金

12、某企业因偷逃企业所得税被追缴税款300万元，同时加收滞纳金。根据《企业所得税法》，滞纳金计算基数应为以下哪项？

A.追缴税款

B.追缴税款+滞纳金

C.追缴税款+滞纳金+罚款

D.罚款

13、下列哪项属于绿色税收政策的具体实施措施？

A.提高增值税税率

B.增加环保税税目

C.降低企业所得税税率

D.扩大个人所得税起征点

14、某企业因虚假申报增值税被行政处罚20万元，同时被追缴税款150万元。根据《增值税暂行条例》，追缴税款时无需加收的款项是？

A.罚款

B.追缴税款

C.滞纳金

D.行政责任

15、根据2025年最新政策，以下哪项不属于小微企业税收优惠政策范围？

A.增值税减免

B.企业所得税减半

C.契税补贴

D.所得税核定征收

16、税务部门开展“以数治税”改革的核心目标是？

A.提高税收征管效率

B.扩大税收管辖权

C.降低企业税负

D.增加政府财政支出

17、某企业因税务宣传不力导致公众误解，正确的危机公关策略是？

A.拖延回应

B.自我批评

C.转移责任

D.隐瞒事实

18、根据《税收征管法实施细则》，税务部门对企业的税务检查周期通常为？

A.每季度一次

B.每半年一次

C.每年一次

D.不定期抽查

19、某企业因研发费用加计扣除政策受益，其研发费用实际发生额与税前扣除限额的关系是？

A.等于限额

B.低于限额

C.超过限额

D.不影响扣除

20、2025年某企业因环保不达标被征收环境保护税，其计税依据主要依据什么？

A.企业年度营业收入

B.环境污染当量数量

C.企业固定资产原值

D.环境治理设施投资额

21、下列哪项不属于增值税税率调整的法定情形？

A.超过500万元的小规模纳税人

B.避免重复征税的特殊行业

C.国际贸易中的跨境服务

D.应税行为发生地与机构所在地不一致

22、个人出售自用5年以上家庭唯一住房，应如何计算个人所得税？

A.按差额的20%税率计税

B.免征个人所得税

C.按差额的10%税率计税

D.仅对增值部分征税

23、某化妆品企业生产高档化妆品，其消费税税率应为？

A.30%

B.15%

C.20%

D.10%

24、关税的完税价格计算中，下列哪项不包含？

A.运输保险费

B.境内运费

C.境外保险费

D.商业利润

25、企业所得税中，小微企业年应纳税所得额不超过多少可享受优惠税率？

A.50万元

B.100万元

C.300万元

D.500万元

26、房产税的计税依据是？

A.房产原值

B.房产评估值

C.房产租金收入

D.建筑面积

27、契税的税率适用哪一标准？

A.3%-5%

B.5%-10%

C.0.5%-1%

D.1%-3%

28、增值税小规模纳税人季度销售额未超30万元，适用哪种征收率？

A.1%

B.3%

C.5%

D.6%

29、环境保护税中，下列哪项不属于征税范围？

A.大气污染物