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金融风险控制管理规范

第一章总则

1.1目的与依据

为规范金融机构的风险管理行为，提高风险抵御能力，保障机构稳健运营，维护金融市场秩序，依据国家相关法律法规及行业监管要求，结合本机构实际情况，特制定本规范。本规范旨在建立一套全面、系统、有效的风险控制管理体系，确保各项业务活动在可控风险范围内开展。

1.2适用范围

本规范适用于机构内所有部门、业务单元及全体员工在开展各项金融业务活动中涉及的风险管理工作。无论是传统信贷、投资交易，还是新兴的金融创新业务，均须遵循本规范的原则与要求。

1.3基本原则

金融风险管理应遵循以下基本原则：

*风险为本原则：将风险管理贯穿于业务全流程，以风险识别、评估、控制和缓释为核心。

*全面性原则：风险管理覆盖所有业务领域、所有风险类型、所有部门层级及所有业务环节。

*审慎性原则：秉持审慎经营理念，对风险的判断和应对采取保守态度，确保有足够的缓冲机制。

*制衡性原则：建立健全风险管理组织架构，明确各部门、各岗位的职责与权限，形成相互制约、有效监督的机制。

*适应性原则：风险管理体系应与机构的规模、业务复杂程度、风险状况及外部环境变化相适应，并持续优化。

第二章组织架构与职责

2.1董事会与高级管理层

董事会是金融风险管理的最高决策机构，对风险管理承担最终责任，负责审批风险管理战略、政策和重大风险限额。高级管理层应根据董事会授权，全面负责风险管理的日常执行与管理工作，制定具体的风险管理政策和程序，确保风险管理体系有效运行。

2.2风险管理部门

设立独立的风险管理部门，作为风险管理的专职职能部门。该部门应具备足够的权威性和独立性，直接向高级管理层报告工作。其主要职责包括：牵头制定和修订风险管理政策制度、组织开展风险识别与评估、实施风险监测与预警、提出风险控制建议、协调推动风险事件的处置等。

2.3业务部门

各业务部门是其业务活动中产生风险的第一道防线，对本部门的风险管理负有直接责任。业务部门应主动识别和评估业务风险，严格执行风险管理政策和程序，落实风险控制措施，并及时向风险管理部门报告风险状况。

2.4内部审计部门

内部审计部门负责对风险管理体系的健全性、有效性进行独立审计和监督评价，定期或不定期开展风险审计，提出改进建议，并向董事会审计委员会报告。

第三章风险识别与评估

3.1风险识别

金融机构应建立常态化的风险识别机制，全面、系统地识别经营管理活动中可能面临的各类风险，包括但不限于信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、法律合规风险、声誉风险等。风险识别应贯穿于业务产品设计、客户准入、交易达成、存续期管理直至终止的全过程。

3.2风险评估

对已识别的风险，应从发生可能性和影响程度两个维度进行定性与定量相结合的评估。根据评估结果，确定风险等级，并据此划分风险偏好和风险容忍度。风险评估方法应科学合理，并定期验证和优化。对于重大风险，应进行专项评估和压力测试。

第四章风险控制与缓释

4.1风险限额管理

根据风险偏好和评估结果，设定清晰的风险限额体系，包括总体风险限额、分类风险限额、地区限额、行业限额、客户限额等。风险限额应得到严格执行，超限额情况必须经过严格的审批程序，并采取相应的控制措施。

4.2风险控制措施

针对不同类型的风险，采取相应的控制措施。例如，信用风险可通过审慎的客户评级授信、分散授信、抵质押担保、贷后管理等方式控制；市场风险可通过限额管理、对冲、止损等手段控制；操作风险可通过完善内部控制流程、岗位分离、授权审批、系统安全、员工培训等方式控制。

4.3风险缓释

对于难以完全避免的风险，应积极采取风险缓释措施，降低风险发生的可能性或减轻风险造成的损失。常见的风险缓释手段包括保险、担保、净额结算、信用衍生工具等。

第五章政策与流程

5.1风险管理政策

制定并持续完善覆盖各类风险的专项风险管理政策，明确风险管理的目标、原则、策略、方法和程序。风险管理政策应具有前瞻性和可操作性，并根据内外部环境变化及时更新。

5.2业务流程控制

将风险管理要求嵌入到各项业务流程的关键环节，实现业务流程与风险管理流程的有机融合。建立标准化的业务操作流程，明确各环节的岗位职责、权限和审批程序，确保操作规范、可控。

第六章监控与报告

6.1风险监控

建立健全风险监控体系，运用信息技术手段，对风险指标进行动态监测。监控频率应根据风险的性质和重要性确定。对接近或超出风险限额的情况，应及时发出预警信号。

6.2风险报告

建立规范的风险报告机制，明确报告路径、内容、频率和格式。风险报告应准确、及时、完整地反映机构整体及各业务条线的风险状况、风险限额执行情况、重大风险事件等。报告应逐级上报至高级管理层和董事会。

第七章人员管理与文化建设

7.1人员资质与