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2025年学历类自考保险法-中国税制参考题库含答案解析

一、单项选择题

下列各题只有一个正确答案，请选出最恰当的选项（共30题）

1、根据中国税制，下列不属于增值税应税行为的是？

A.销售货物

B.提供加工修理劳务

C.转让无形资产

D.租赁不动产

2、企业所得税的法定税率是？

A.20%

B.25%

C.33%

D.15%

3、个人所得税综合所得的起征点是？

A.3000元/月

B.5000元/月

C.8000元/月

D.10000元/月

4、消费税中“小汽车”税目对应的最低计税价格是？

A.10万元

B.20万元

C.30万元

D.50万元

5、关税税率表中，下列商品适用最惠国税率的是？

A.从A国进口的机械

B.从非东盟国家进口的农产品

C.从WTO成员进口的纺织品

D.从未建交国家进口的能源

6、房产税从价计征的税率是？

A.1.2%

B.1.5%

C.12%

D.20%

7、印花税中，借款合同应缴纳的税率为？

A.0.005%

B.0.05%

C.0.1%

D.0.5%

8、土地增值税的扣除项目不包括？

A.取得土地使用权所支付的金额

B.新建房及配套设施成本

C.税收滞纳金

D.市政公共设施费

9、契税税率表中，首套房90平方米以下部分的税率是？

A.1%

B.1.5%

C.2%

D.3%

10、车船税中，乘用车排气量1.6L以下的年税额是？

A.300元

B.360元

C.420元

D.480元

11、中国现行增值税税率中，销售货物适用税率是？

A.9%

B.13%

C.6%

D.0%

12、下列项目中，属于个人所得税专项附加扣除的是？

A.购买商业保险费用

B.子女教育支出

C.医疗费用

D.房贷利息

13、企业所得税税前扣除的保险费用范围包括？

A.运输保险

B.购买企业财产保险

C.职工人身意外险

D.以上全部

14、保险责任免除条款中，下列哪项属于不承担赔偿的情况？

A.投保人未履行如实告知义务

B.保险标的已受损

C.被保险人故意行为

D.不可抗力

15、下列税收优惠政策中，适用于小型微利企业的是？

A.增值税即征即退

B.企业所得税减按75%计税

C.市场竞争中性原则

D.个体工商户免税

16、保险合同解除的条件包括？

A.投保人要求解除

B.被保险人死亡

C.保险标的灭失

D.保险公司拒绝履行义务

17、税收征管中，纳税人申报的纳税额与税务机关核定税额不一致时如何处理？

A.以税务机关核定为准

B.以纳税人申报为准

C.由双方协商确定

D.重算税款并加收滞纳金

18、保险合同成立的时间是？

A.投保人提出投保单

B.保险公司签发保单

C.被保险人同意

D.保险费支付完毕

19、下列保险金额确定方式中，属于比例方式的是？

A.保险金额等于保险价值

B.保险金额由双方约定

C.保险金额为保单载明金额

D.保险金额为全部损失金额

20、纳税人税务登记的时间是？

A.取得营业执照后30日内

B.税款缴纳后15日内

C.纳税申报后1个月内

D.税务机关通知后

21、保险合同的成立要件不包括以下哪项？

A.保险要约

B.投保人同意

C.保险费支付

D.保险合同形式

22、增值税税率中，保险业务适用以下哪项税率？

A.13%

B.9%

C.6%

D.免征

23、企业所得税税前扣除的保险费用需满足什么条件？

A.保险公司资质

B.实际发生且合理

C.预提费用

D.经审批

24、保险责任免除条款中，哪项行为通常被明确排除？

A.疾病突发

B.投保人故意

C.理赔程序延误

D.第三方责任

25、个人所得税专项附加扣除中，继续教育可抵扣的金额上限是？

A.3600元/年

B.4800元/年

C.6400元/年

D.7200元/年

26、进口货物关税税率适用以下哪项原则？

A.国民待遇

B.最惠国待遇

C.差别税率

D.绝对优惠

27、消费税中，卷烟适用以下哪项税率？

A.10%

B.30%

C.56%

D.36%

28、企业所得税法定税率适用于以下哪种企业？

A.小微企业

B.高新技术企业

C.一般企业

D.外资企业

29、农业保险在增值税中适用以下哪项政策？

A.全额免税

B.部分抵扣

C.免征增值税

D.需审批

30、保险合同解除中，投保人解除权的行使条件是？

A.保险人违约

B.投保人意愿

C.保险金额不足

D.事故未发生在保期内

二、多项选择题

下列各题有多个正确答案，请选出所有正确选项（共15题）

31、根据中国税制，下列属于增值税税率调整的内容是？

A.13%税率降为10