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2026年风险管控素质测试题及参考要点含答案

一、单选题（每题2分，共20题）

1.在风险管控中，以下哪项属于一级风险？

A.操作风险

B.战略风险

C.法律合规风险

D.以上都是

2.企业内部控制的基本原则不包括以下哪项？

A.全面性

B.重要性

C.合理性

D.效率性

3.以下哪项不属于常见的风险评估方法？

A.德尔菲法

B.风险矩阵法

C.SWOT分析法

D.鱼骨图法

4.某公司因员工疏忽导致数据泄露，这属于哪种风险类型？

A.信用风险

B.操作风险

C.市场风险

D.法律风险

5.ISO31000风险管理框架的核心要素不包括以下哪项？

A.风险战略

B.风险治理

C.风险文化

D.风险报告

6.以下哪项是风险缓释的有效手段？

A.风险接受

B.风险规避

C.风险转移

D.风险自留

7.《企业内部控制基本规范》适用于哪些组织？

A.所有企业

B.大中型企业

C.公益性组织

D.政府机构

8.在风险管理中，风险敞口通常指什么？

A.风险发生的可能性

B.风险造成的损失程度

C.企业面临的潜在风险总量

D.风险控制的成本

9.以下哪项属于内部审计的核心职责？

A.制定风险管理策略

B.评估内部控制有效性

C.执行风险管理决策

D.管理风险资金

10.某金融机构通过保险将贷款损失转移给保险公司，这属于哪种风险处理方式？

A.风险规避

B.风险自留

C.风险转移

D.风险减轻

二、多选题（每题3分，共10题）

1.企业风险管理体系的构成要素包括哪些？

A.风险治理结构

B.风险策略

C.风险偏好

D.风险报告

2.以下哪些属于操作风险的常见来源？

A.人员失误

B.系统故障

C.外部欺诈

D.法律变更

3.风险矩阵法通常包含哪些要素？

A.风险可能性

B.风险影响程度

C.风险控制措施

D.风险优先级

4.《商业银行风险管理核心指标》中，以下哪些属于流动性风险指标？

A.流动性覆盖率（LCR）

B.流动性净流出率

C.存款准备金率

D.资产负债率

5.风险文化建设的关键要素包括哪些？

A.领导层承诺

B.员工培训

C.风险沟通

D.激励机制

6.以下哪些属于合规风险的常见触发因素？

A.法律法规变更

B.行业监管加强

C.企业内部违规操作

D.国际贸易政策调整

7.企业进行风险自留时，通常需要考虑哪些因素？

A.风险发生概率

B.企业承受能力

C.风险控制成本

D.市场补偿机制

8.风险报告的主要目的包括哪些？

A.监控风险变化

B.支持决策制定

C.评估风险管理效果

D.满足监管要求

9.以下哪些属于战略风险的常见表现？

A.市场竞争加剧

B.技术变革

C.组织结构调整

D.资源短缺

10.风险管理的PDCA循环包括哪些阶段？

A.计划（Plan）

B.执行（Do）

C.检查（Check）

D.改进（Act）

三、判断题（每题1分，共20题）

1.风险管理仅适用于大型企业，中小企业无需关注。（×）

2.风险偏好和风险容忍度是同一概念。（×）

3.风险矩阵法中的高可能性+高影响通常被列为最高优先级风险。（√）

4.内部控制的目标是消除所有风险。（×）

5.操作风险通常由外部因素导致，与企业管理无关。（×）

6.流动性风险主要指企业无法及时偿还债务的风险。（√）

7.风险转移可以完全消除风险。（×）

8.内部审计是风险管理的一部分。（√）

9.风险文化是风险管理的基础。（√）

10.合规风险仅指违反法律法规的风险。（×）

11.风险自留意味着企业愿意承担所有损失。（√）

12.风险报告应定期提交给管理层和监管机构。（√）

13.战略风险与企业长期发展直接相关。（√）

14.PDCA循环中的A代表改进。（√）

15.风险治理结构仅包括董事会和风险管理委员会。（×）

16.操作风险可以通过加强内部控制来降低。（√）

17.市场风险通常由宏观经济因素导致。（√）

18.风险容忍度是企业在风险上的可接受程度。（√）

19.风险矩阵法中的低可能性+低影响通常被列为最低优先级风险。（√）

20.风险管理可以完全消除企业面临的所有不确定性。（×）

四、简答题（每题5分，共4题）

1.简述风险管理的基本流程。

参考要点：

-风险识别：识别企业面临的潜在风险。

-风险评估：分析风险的可能性和影响程度。

-风险处理：选择风险规避、减轻、转移或自留。

-风险监控：持续跟踪风险变化并调整策略。

-风险报告：向管理层和监管机构汇报风险状况。

2.简述内部控制的