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2026年风险控制总监内控体系设计试题详解

一、单选题（共10题，每题2分，合计20分）

考察方向：内控体系基本概念与框架

1.某商业银行在2026年计划实施全面风险管理体系升级，风险控制总监需优先关注以下哪项关键要素？

A.内部审计独立性

B.风险偏好设定

C.第三方合作机构管理

D.风险数据治理

答案：B

解析：风险偏好设定是内控体系的核心，决定了银行可接受的风险水平，是后续风险计量、监测和控制的基础。其他选项虽重要，但属于支撑性要素。

2.某制造企业在2026年面临供应链中断风险，以下哪种内控措施最直接有效？

A.建立多级供应商评估体系

B.提高库存周转率

C.购买商业保险

D.优化ERP系统流程

答案：A

解析：供应链中断风险的核心在于供应商依赖性，多级供应商评估可识别关键节点并制定替代方案。其他措施仅能部分缓解影响。

3.某医药企业在2026年需符合新版《药品管理法》要求，内控体系设计应重点关注以下哪项？

A.药品追溯系统建设

B.成本控制流程优化

C.销售渠道合规审查

D.研发数据完整性管理

答案：A

解析：新版《药品管理法》强化全生命周期追溯要求，内控需覆盖生产、流通、销售各环节，系统是关键载体。

4.某科技公司2026年面临数据跨境传输合规风险，内控总监应优先推动以下哪项工作？

A.跨境数据加密技术升级

B.用户隐私协议更新

C.数据保护影响评估（DPIA）

D.国际数据合规培训

答案：C

解析：DPIA是欧盟《通用数据保护条例》（GDPR）及国内《数据安全法》的强制要求，需在数据传输前完成。

5.某能源企业在2026年需应对“双碳”目标下的环保合规风险，内控体系应重点纳入以下哪项机制？

A.碳排放监测系统

B.环保罚款预算

C.绿色金融产品开发

D.环保责任保险购买

答案：A

解析：碳排放监测是“双碳”政策的核心，内控需确保数据准确、可追溯，为合规决策提供依据。

6.某零售企业在2026年计划拓展跨境电商业务，内控体系需优先解决以下哪项风险？

A.交易欺诈风险

B.供应链物流风险

C.税收合规风险

D.用户数据泄露风险

答案：C

解析：跨境电商涉及各国税收政策差异，合规风险最高，需建立专项内控流程。

7.某金融机构2026年需加强反洗钱（AML）内控，以下哪项措施最能提升合规性？

A.交易监控模型优化

B.客户身份识别（KYC）流程简化

C.反洗钱培训频率增加

D.大额交易报告自动化

答案：A

解析：AML内控的核心是风险识别能力，高级计量模型可提高可疑交易筛查效率。

8.某建筑企业在2026年面临工程款支付风险，内控体系应重点设计以下哪项控制措施？

A.支付审批权限下放

B.第三方担保引入

C.工程进度与款项挂钩

D.资金监管账户独立管理

答案：D

解析：资金监管账户可有效防止挪用，降低支付风险，是工程行业的典型内控手段。

9.某制造业企业2026年需应对供应链金融风险，内控总监应优先推动以下哪项工作？

A.供应商信用评级体系完善

B.应收账款保理业务拓展

C.供应链金融平台建设

D.财务人员风险培训

答案：C

解析：供应链金融平台可整合核心企业信用，降低上下游融资成本，是行业解决方案。

10.某医疗机构2026年需优化临床试验数据管理，内控体系应重点强化以下哪项措施？

A.电子病历系统升级

B.临床试验伦理审查

C.数据质量控制流程

D.研究人员背景核查

答案：C

解析：临床试验数据质量直接决定结果有效性，内控需覆盖数据采集、录入、审核全流程。

二、多选题（共5题，每题3分，合计15分）

考察方向：内控体系综合设计能力

1.某物流企业在2026年需应对极端天气下的运营风险，内控体系可设计以下哪些控制措施？

A.建立天气预警响应机制

B.多条运输路线备份

C.车辆GPS实时监控

D.保险理赔流程简化

E.雇员应急培训

答案：A、B、C、E

解析：应对极端天气需“预防+响应”双重机制，D选项仅是事后补救措施。

2.某零售企业2026年计划上线AI客服系统，内控体系需关注以下哪些风险？

A.数据偏见风险

B.系统安全漏洞

C.客户隐私泄露

D.服务质量下降

E.人工客服替代率过高

答案：A、B、C、D

解析：AI系统风险涵盖技术、数据、运营、伦理等多个维度，E选项是业务决策范畴。

3.某金融科技公司2026年需满足监管的第三方合作风险要求，内控体系应包含以下哪些内容？

A.合作机构尽职调查

B.合同条款风险隔离

C.交易对手压力测试

D.联合审计机制

E.退出应急预案

答案：A、B、C、D、E

解析：第三