会计师事务所审计师风险评估绩效评价表.docxVIP

会计师事务所审计师风险评估绩效评价表

员工姓名：输入姓名 直接上级：输入姓名

所在部门：输入部门 岗位编制：全职编制

员工职位：输入职位 考核周期：输入周期

考核维度

指标名称

权重

目标值

评分标准

得分

风险评估准确性

重大错报风险评估准确率

40%

95%

根据审计准则，对被审计单位财务报表重大错报风险评估结果与实际审计发现情况对比，准确评估为100分，每低1%扣5分。

舞弊风险评估识别率

90%

识别出的舞弊风险与后续审计发现或被监管机构指出的舞弊风险匹配，匹配率为100分，每低1%扣4分。

风险评估报告及时性

100%

风险评估报告在审计项目计划规定时间内提交为100分，延迟提交每超过1天扣3分，直至扣完该指标满分。

风险评估方法应用一致性

98%

审计过程中风险评估方法的应用符合事务所内部审计手册要求，一致率为100分，每低1%扣6分。

风险评估文档完整性

100%

风险评估过程文档完整、清晰，符合事务所质量复核标准为100分，每缺失或未达标准一项关键信息扣4分，直至扣完该指标满分。

风险评估沟通有效性

与项目组成员沟通效率

25%

90%

风险评估结论在项目组内部传达清晰、及时，项目组成员理解并有效执行为100分，每低1%扣3分。

与客户管理层沟通效果

85%

向客户管理层沟通风险评估结果，客户管理层理解并配合程度高为100分，配合程度低或沟通不畅每降低1%扣4分。

与审计委员会沟通质量

95%

向审计委员会汇报风险评估结果，内容全面、重点突出且获得理解与支持为100分，内容缺失或未获支持每降低1%扣5分。

风险沟通响应速度

98%

对相关方提出的风险评估相关问题或疑虑，在规定时间内响应并解答为100分，延迟响应或未有效解答每降低1%扣5分。

风险评估会议参与度

100%

在项目组或管理层组织的相关风险评估会议中积极参与、提出建设性意见且被采纳为100分，缺席或参与度低每1次扣3分，直至扣完该指标满分。

风险评估报告质量

风险评估报告专业术语使用准确性

20%

95%

报告中使用的审计专业术语准确无误，符合审计准则要求为100分，每出现1处术语错误扣3分，直至扣完该指标满分。

风险评估报告逻辑性

90%

报告结构清晰、逻辑严密，风险评估过程和结论易于理解，逻辑性强为100分，逻辑混乱或难以理解每降低1%扣4分。

风险评估报告风险识别全面性

92%

报告识别出的风险覆盖被审计单位所有重要领域且无遗漏，全面性强为100分，每遗漏1项重要风险扣5分，直至扣完该指标满分。

风险评估报告建议可操作性

88%

报告提出的风险应对建议具体、可行，被项目组或客户采纳并有效实施为100分，建议空泛或不可行每降低1%扣4分。

风险评估报告格式规范性

100%

报告格式符合事务所内部质量标准，排版、图表等使用规范为100分，每1处格式不符合标准扣2分，直至扣完该指标满分。

风险评估技术应用创新

风险评估工具使用熟练度

15%

90%

熟练使用事务所提供的风险评估软件或工具，操作效率高且准确无误为100分，操作生疏或错误每降低1%扣3分。

风险评估方法创新应用

85%

在审计项目中创新性应用或改进风险评估方法，提升评估效果或效率，经事务所认可为100分，应用保守或未创新每降低1%扣4分。

风险评估技术培训参与度

100%

积极参加事务所组织的风险评估技术培训，学习新知识并应用于实际工作为100分，未参与或参与度低每1次扣3分，直至扣完该指标满分。

风险评估新技术研究主动性

80%

主动研究行业内风险评估新技术、新工具，并在项目组内分享或提出改进建议，经实践验证有效为100分，缺乏主动性或建议无效每降低1%扣4分。

风险评估技术应用效果评估

88%

评估采用新技术或工具后对风险评估效率或效果提升的具体数据或案例，评估准确且具有说服力为100分，评估不准确或缺乏说服力每降低1%扣4分。

本考核表旨在全面评估会计师事务所审计师在风险评估方面的专业能力与工作表现。请根据审计师在考核期内的工作实际，对照各维度指标进行客观评价。权重分配体现风险评估工作的核心重要性，评分时请严格依据评分标准，确保评价结果的公正性与准确性。

评分（分）

维度一

维度二

维度三

维度四

维度五

员工评分合计

上级评分

合计

最终得分

奖金系数

=(员工评分合计*30%)+(上级评分合计*70%)=

绩效面谈

直接主管签名：被考核者签名：

日