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企业风险管理框架标准通用版操作指南

一、指南概述与核心价值

本指南旨在为企业构建一套标准化、可落地的风险管理帮助系统识别、评估、应对和监控各类风险，保障企业战略目标实现与经营持续稳定。框架适用于各类规模、行业的企业，尤其适用于战略决策、日常运营、合规管理、重大项目实施等场景，助力企业将风险管理融入业务全流程，实现“风险可控、发展可持续”的管理目标。

二、框架应用场景与适用对象

（一）典型应用场景

战略规划与决策支持：在企业制定年度战略、中长期发展规划时，通过风险框架识别市场变化、政策调整、竞争加剧等战略风险，为决策提供风险维度依据。

日常运营风险管控：覆盖生产、销售、财务、人力资源等核心业务流程，识别操作风险（如流程漏洞、人员失误）、供应链风险（如供应商违约、物流中断）等，保障运营效率。

合规与法律风险防范：针对行业监管要求（如数据安全、环保标准）、合同条款、知识产权等，识别合规风险，避免法律纠纷与处罚。

重大项目全周期管理：在投资项目、新产品研发、数字化转型等项目中，从立项到验收全程识别技术风险、市场风险、资金风险等，保证项目目标达成。

（二）适用对象

企业高层管理者（负责风险战略决策与资源调配）

风险管理专职部门（负责框架搭建与日常监控）

各业务部门负责人（负责本部门风险识别与执行）

内部审计与合规部门（负责风险审计与合规检查）

三、框架搭建与实施分步骤操作说明

（一）第一步：前期准备与基础夯实

组建风险管理团队

明确风险管理部门（如风险管理委员会），由企业高管*总牵头，成员包括财务、运营、法务、IT等部门负责人。

指定风险管理专员（如*经理）负责框架落地执行，协调跨部门资源。

明确风险管理目标与范围

结合企业战略，确定风险管理目标（如“年度重大风险事件发生率为0”“关键业务流程风险覆盖率达100%”）。

划定风险管理范围，覆盖企业所有业务单元、流程及外部环境（如市场、政策、供应链）。

收集基础资料

梳理企业现有制度（如内控制度、流程手册）、历史风险事件、行业风险案例等，为风险识别提供依据。

（二）第二步：风险识别与梳理

选择识别方法

头脑风暴法：组织各部门骨干召开风险研讨会，结合业务场景列举潜在风险（如销售部门提出“客户信用违约风险”，生产部门提出“设备故障导致停产风险”）。

流程梳理法：绘制核心业务流程图（如采购流程、销售流程），识别流程中的风险点（如采购环节“供应商资质审核不严”）。

SWOT分析法：从优势（S）、劣势（W）、机会（O）、威胁（T）四个维度，分析外部环境与内部能力的风险因素。

专家咨询法：邀请行业专家、顾问提供外部风险视角（如新技术应用风险、政策变动风险）。

输出风险清单

对识别的风险进行分类，参考《企业风险管理框架》（COSO）或国内《企业全面风险管理指引》，分为战略风险、财务风险、运营风险、法律风险、市场风险等类别。

记录风险基本信息（详见本章“模板表格”部分），形成《初始风险清单》。

（三）第三步：风险评估与分析

评估维度与标准

可能性：风险发生的概率，分为5个等级（1=极低，几乎不可能发生；5=极高，likelytooccur）。

影响程度：风险发生后对目标的影响（如财务损失、声誉损害、运营中断），分为5个等级（1=轻微，影响极小；5=灾难性，导致重大损失或战略目标无法达成）。

风险矩阵分析

以“可能性”为横轴，“影响程度”为纵轴，绘制风险矩阵（详见本章“模板表格”），将风险划分为“高、中、低”三个等级：

高风险（红色）：可能性≥3且影响程度≥4，需优先应对；

中风险（黄色）：可能性2-3且影响程度2-3，需重点关注；

低风险（蓝色）：可能性≤1或影响程度≤1，可定期监控。

风险排序与优先级确定

对高风险进行排序，结合企业风险承受能力，确定优先处理的风险项（如“核心客户流失风险”“重大投资决策失误风险”）。

（四）第四步：风险应对策略制定

选择应对策略

针对不同等级风险，制定差异化应对策略：

高风险：采取“规避”（如放弃高风险业务）、“降低”（如加强内控、购买保险）、“转移”（如外包给专业机构）策略，必须明确责任部门与完成时限。

中风险：采取“降低”（如优化流程、加强培训）、“转移”（如签订风险分担协议）策略，定期监控效果。

低风险：采取“接受”（如预留风险准备金）、“监控”（如定期检查）策略，避免过度投入资源。

制定风险应对计划

明确应对措施、责任部门（如财务部负责资金风险，运营部负责供应链风险）、完成时间、所需资源（如预算、人力）。

形成《风险应对计划表》（详见本章“模板表格”），经风险管理部门审核后执行。

（五）第五步：风险监控与报告

建立监控机制

定期监控：风险管理部门每月/季度收集风险应对措施执行情况，更新风险状态（如“已解决”“处理中”“新发生”）。

动态监控：对高风险项实行