2026年企业合规师考试题库（附答案和详细解析）（0107）.docxVIP

企业合规师考试试卷

一、单项选择题（共10题，每题1分，共10分）

企业合规管理的核心目标是（）

A.避免法律处罚

B.实现企业价值最大化

C.满足监管要求

D.提升员工道德水平

答案：B

解析：企业合规管理的核心目标是通过建立系统性的合规机制，平衡风险防控与经营发展，最终实现企业价值最大化（《企业合规管理体系要求》GB/T35770-2022）。A、C是短期目标，D是合规文化的作用，均非核心。

根据《反不正当竞争法》，以下不属于商业贿赂行为的是（）

A.向交易相对方员工赠送超出正常礼尚往来的礼品

B.以科研赞助名义支付供应商高管子女留学费用

C.为客户提供免费产品试用

D.暗中向采购人员支付“回扣”

答案：C

解析：商业贿赂的核心是“不正当利益输送”（《反不正当竞争法》第7条）。免费产品试用属于正常营销活动，未涉及私下利益交换；A、B、D均通过隐蔽方式输送利益，构成商业贿赂。

企业合规风险评估的首要步骤是（）

A.确定风险等级

B.识别合规义务

C.分析风险影响

D.制定应对措施

答案：B

解析：合规风险评估遵循“识别-分析-评价-应对”的逻辑（ISO37301标准）。首要步骤是识别企业需遵守的法律法规、行业规范等合规义务，否则无法界定风险范围。

以下哪项不属于企业合规管理“三道防线”中的内容？（）

A.业务部门自我合规管理

B.合规管理部门监督

C.内部审计部门独立评价

D.外部律师事务所合规咨询

答案：D

解析：“三道防线”是企业内部合规管理体系的核心架构（国资委《中央企业合规管理办法》）：第一道是业务部门，第二道是合规部门，第三道是审计部门。外部咨询属于辅助手段，非防线组成。

根据《数据安全法》，企业处理个人信息的“最小必要原则”是指（）

A.仅收集与业务直接相关的最少个人信息

B.不收集任何敏感个人信息

C.收集信息后立即删除

D.仅通过公开渠道收集信息

答案：A

解析：“最小必要原则”要求数据收集的范围、类型、数量应与业务目的直接相关且为实现目的所必需（《数据安全法》第31条）。B错误，敏感信息可在告知同意后收集；C、D不符合“必要”的核心。

企业合规文化建设的关键载体是（）

A.高层领导的合规承诺

B.定期合规培训

C.合规考核制度

D.合规举报渠道

答案：A

解析：合规文化建设需“从上至下”推动（ISO37301），高层领导的公开承诺（如签署合规声明、参与培训）是文化落地的核心载体。B、C、D是具体措施，非关键。

以下哪类企业无需建立合规管理体系？（）

A.上市公司

B.小微企业

C.跨境贸易企业

D.金融机构

答案：B

解析：《中央企业合规管理办法》《企业境外经营合规管理指引》等要求，涉及公众利益、跨境业务或高风险行业的企业需建立体系；小微企业可根据实际简化，但并非“无需”。

合规审查的“穿透式”原则是指（）

A.审查所有交易环节的合规性

B.仅审查合同文本

C.由外部机构主导审查

D.仅关注法律条款

答案：A

解析：“穿透式”审查要求不仅看表面形式（如合同条款），还需审查交易背景、资金流向、关联方等实质内容，避免“形式合规、实质违规”（最高检企业合规改革试点要求）。

以下不属于合规管理体系文件的是（）

A.合规手册

B.员工行为准则

C.财务报表

D.合规风险清单

答案：C

解析：合规管理体系文件包括制度（合规手册）、行为规范（员工准则）、风险工具（风险清单）等（GB/T35770）。财务报表是财务报告，非合规体系文件。

企业因合规问题被行政处罚后，以下哪项是最佳应对措施？（）

A.隐瞒事实避免影响声誉

B.立即更换合规负责人

C.启动合规整改并主动报告

D.与监管部门协商降低处罚

答案：C

解析：根据《行政处罚法》及合规整改激励机制，企业应主动配合调查、整改问题并报告改进措施，可争取从轻处罚或信用修复。A属隐瞒，B无直接关联，D可能涉嫌干扰执法。

二、多项选择题（共10题，每题2分，共20分）

企业合规管理的“三大支柱”包括（）

A.合规制度

B.合规组织

C.合规流程

D.合规文化

答案：ABD

解析：ISO37301和GB/T35770明确，合规管理体系以“制度（规则）、组织（责任）、文化（意识）”为三大支柱，流程是制度的执行环节，非独立支柱。

以下属于数据合规重点领域的有（）

A.个人信息收集与使用

B.数据跨境传输

C.数据安全存储

D.数据增值销售

答案：ABCD

解析：《数据安全法》《个人信息保护法》要求企业对数据全生命周期（收集、存储、传输、使用、销售）进行合规管理，四者均涉及关键风险点。

反商业贿赂合规的核心措施包括（）

A.建立供应商廉洁承诺制度

B.限制业