2026年财务部出纳面试题含答案.docxVIP

第PAGE页共NUMPAGES页

2026年财务部出纳面试题含答案

一、单选题（每题2分，共10题）

题目：

1.出纳在日常工作中，以下哪项操作最能体现其内部控制职责？

A.及时登记现金日记账

B.直接支付供应商货款

C.保管所有公司印章

D.定期核对银行对账单

2.发现库存现金短缺时，出纳应首先采取的措施是？

A.立即向上级汇报并报警

B.先查找原因，再编制现金盘点报告

C.按规定补足现金

D.按比例扣除当月绩效

3.以下哪种支付方式最适合大额、紧急的采购付款？

A.支票支付

B.银行本票

C.电汇（跨境）

D.支付宝转账

4.出纳在办理银行结算时，必须严格遵循的原则是？

A.优先处理金额较大的业务

B.根据领导指示灵活处理票据

C.确保票据要素齐全、合规

D.减少与银行沟通频率以提升效率

5.对于公司报销单据，出纳的审核重点应包括？

A.报销金额是否与发票一致

B.报销人是否已签字

C.是否有部门负责人审批

D.以上都是

6.出纳岗位的职责不包括？

A.办理现金收付

B.编制财务报表

C.管理银行账户

D.监控库存现金余额

7.以下哪项属于出纳的日常风险防范措施？

A.保管空白支票

B.定期更换锁具

C.将现金存放在抽屉

D.同时保管对账单和密码

8.根据我国《会计法》，出纳人员不能兼任？

A.现金日记账登记

B.固定资产核算

C.银行存款日记账登记

D.票据保管

9.出纳在处理银行回单时，最关键的是？

A.及时归档

B.核对业务内容与记账一致

C.手写标记“已处理”

D.上传至财务系统

10.公司规定备用金使用范围不包括？

A.办公用品采购

B.小额差旅补贴

C.个人伙食费报销

D.预付供应商货款

二、多选题（每题3分，共10题）

题目：

1.出纳在保管库存现金时，应遵循哪些原则？

A.限制存放金额上限

B.设置保险柜并双重锁具

C.每日核对现金实存数

D.随意存放以方便取用

2.办理银行对账时，出纳需要核对的内容包括？

A.银行存款日记账余额

B.企业银行对账单余额

C.未达账项明细

D.银行手续费扣款记录

3.支票管理中，出纳的职责包括？

A.印签与支票分离保管

B.核对支票填写合规性

C.及时注销作废支票

D.直接背书转让支票

4.出纳岗位常见的风险点有哪些？

A.现金挪用

B.票据丢失

C.内部控制失效

D.对账不及时

5.报销单据审核时，出纳需关注？

A.发票真伪与合规性

B.数量与金额一致性

C.审批流程完整性

D.报销范围合理性

6.办理网银支付时，出纳需要？

A.核对支付指令

B.确认收款方信息

C.手写签字确认

D.保存电子回单

7.出纳在协助税务申报时可能涉及的工作？

A.提供银行流水

B.核对税票信息

C.登记发票台账

D.编制财务报表

8.以下哪些行为违反出纳职业道德？

A.未经授权签发支票

B.保管个人银行卡

C.定期清理银行回单

D.主动上报异常交易

9.出纳岗位的合规要求包括？

A.严格遵守《会计法》

B.做好现金盘点记录

C.不得兼任费用审批

D.定期参加培训

10.处理跨境支付时，出纳需注意？

A.外汇汇率波动

B.资金管制政策

C.填写外汇申报表

D.随意选择支付渠道

三、判断题（每题1分，共10题）

题目：

1.出纳可以同时负责公司所有银行账户的管理。（×）

2.发现支票遗失，应立即向银行申请挂失。（√）

3.现金日记账必须逐日结清，余额与银行对账单一致。（×）

4.备用金必须专款专用，不得挪作他用。（√）

5.出纳人员可以兼任会计档案保管工作。（×）

6.办理网银支付时，密码可以告知他人代操作。（×）

7.银行回单必须加盖“已核对”章后归档。（×）

8.出纳可以同时保管空白支票和财务印章。（×）

9.员工报销时，出纳必须核对发票原件与报销单一致性。（√）

10.跨境支付时，出纳无需了解外汇监管政策。（×）

四、简答题（每题5分，共5题）

题目：

1.简述出纳岗位的职责与权限。

2.如何防范出纳工作中的现金风险？

3.办理银行对账的流程有哪些？

4.支票管理中，出纳如何确保合规性？

5.出纳如何平衡工作效率与风险控制？

五、论述题（每题10分，共2题）

题目：

1.结合实际案例，分析出纳岗位的常见风险及应对措施。

2.在数字化时代，出纳如何适应财务信息化趋势？

答案与解析

一、单选题答案

1.D

解析：核对银行对账单是出纳的核心职责之一，能及时发现未达账项，防范资金风险。

2.B

解析：现金短缺需先调查原因（如记账错误或被盗），再按规定