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好未来税务经理岗位面试笔试模拟试卷

考试时间：[X]分钟

满分：[X]分

一、选择题（每题[X]分，共15题，总计[X]分）

1. 企业发生的下列支出中，在计算企业所得税应纳税所得额时准予扣除的是（）

A.税收滞纳金

B.被没收财物的损失

C.向投资者支付的股息

D.按规定缴纳的财产保险费

2. 某企业为增值税一般纳税人，2024年5月销售货物取得不含税销售额100万元，当月购进货物取得增值税专用发票上注明的增值税税额为8万元。则该企业当月应缴纳的增值税为（）万元

A.6

B.13

C.5

D.16

3. 以下关于个人所得税专项附加扣除的说法，正确的是（）

A.纳税人的子女接受全日制学历教育的相关支出，按照每个子女每月2000元的标准定额扣除

B.纳税人在中国境内接受学历（学位）继续教育的支出，在学历（学位）教育期间按照每月400元定额扣除

C.纳税人发生的首套住房贷款利息支出，在实际发生贷款利息的年度，按照每月1500元的标准定额扣除

D.赡养老人专项附加扣除的扣除标准为每月3000元

4. 下列关于消费税纳税环节的说法中，错误的是（）

A.金银首饰在零售环节征收消费税

B.卷烟在生产环节和批发环节都征收消费税

C.白酒在生产环节征收消费税，在零售环节不征收

D.高档化妆品在生产环节和零售环节都征收消费税

5. 企业所得税的税率一般为（）

A.15%

B.20%

C.25%

D.30%

6. 某企业2024年度实现利润总额为1000万元，其中包括国债利息收入50万元，税收滞纳金支出30万元。该企业适用的企业所得税税率为25%，则该企业2024年度应缴纳的企业所得税为（）万元

A.230

B.240

C.250

D.260

7. 增值税小规模纳税人适用的征收率一般为（）

A.1%

B.3%

C.5%

D.6%

8. 以下不属于印花税征税范围的是（）

A.购销合同

B.借款合同

C.营业执照

D.税务登记证

9. 企业发生的职工福利费支出，不超过工资薪金总额（）的部分，准予扣除

A.10%

B.14%

C.15%

D.20%

10. 某公司进口一批货物，关税完税价格为100万元，关税税率为20%，则该批货物的增值税组成计税价格为（）万元

A.100

B.120

C.125

D.140

11. 下列关于土地增值税的说法，正确的是（）

A.土地增值税实行四级超率累进税率

B.土地增值税的纳税人为转让土地使用权、地上建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人

C.房地产开发企业建造普通标准住宅出售，增值额未超过扣除项目金额20%的，免征土地增值税

D.以上说法都正确

12. 企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额（）以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除

A.10%

B.12%

C.15%

D.20%

13. 以下哪种情况需要缴纳契税（）

A.企业破产清算期间，对非债权人承受破产企业土地、房屋权属

B.法定继承人通过继承承受土地、房屋权属

C.婚姻关系存续期间夫妻之间变更土地、房屋权属

D.因不可抗力灭失住房，重新承受住房权属

14. 资源税的纳税义务人是在中华人民共和国领域和中华人民共和国管辖的其他海域开发应税资源的（）

A.单位

B.个人

C.单位和个人

D.企业

15. 车辆购置税的税率为（）

A.5%

B.10%

C.15%

D.20%

二、填空题（每题[X]分，共10题，总计[X]分）

16. 税收的三性是指（）、（）和（）。

17. 企业所得税的应纳税所得额=（）-（）-（）-允许弥补的以前年度亏损。

18. 增值税的计税方法包括（）和（）。

19. 个人所得税中，工资、薪金所得适用（）级超额累进税率。

20. 房产税依照房产原值一次减除（）后的余值计算缴纳。

21. 城镇土地使用税以纳税人（）的土地面积为计税依据。

22. 消费税的计税依据分为（）和（）两种。

23. 企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，不超过当年销售（营业）收入（）的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。

24. 印花税的纳税人包括（）、（）、（）、（）和（）。

25. 土地增值税的扣除项目包括取得土地使用权所支付的金额、（）、（）、与转让房地产有关的税金及其他扣除项目。

三、简答题（每题[X]分，共3题，总计[X]