2025年学历类自考税法-行政法与行政诉讼法（一）参考题库含答案解析.docxVIP

2025年学历类自考税法-行政法与行政诉讼法（一）参考题库含答案解析

一、单项选择题

下列各题只有一个正确答案，请选出最恰当的选项（共30题）

1、根据《税收征管法》，纳税人未按期缴纳税款，税务机关除责令限期缴纳外，可加收的款项是？

A.滞纳金

B.罚款

C.违约金

D.赔偿金

2、行政强制措施中，限制公民人身自由的法律依据是？

A.行政拘留

B.强制隔离治疗

C.暂扣车辆

D.冻结存款

3、行政诉讼中，举证责任倒置的情形是？

A.行政确认行为

B.发明专利权纠纷

C.工伤认定争议

D.环境保护知情权

4、根据《行政处罚法》，罚款的幅度由什么确定？

A.地方人大规定

B.国务院法规

C.国务院部门规章

D.行政机关自由裁量

5、税务师办理税务代理业务时，不得代理的纳税人情形是？

A.受托人存在违法行为

B.委托人未委托其他代理

C.受托人超越授权范围

D.委托人要求代理违法事项

6、行政诉讼的受案范围中，属于“抽象行政行为”的是？

A.行政许可

B.行政强制

C.行政确认

D.行政法规制定

7、根据《增值税暂行条例》，小规模纳税人适用简易计税方法的销售额标准是？

A.月销售额30万元

B.季度销售额30万元

C.年销售额120万元

D.月销售额15万元

8、行政赔偿中，赔偿义务机关是？

A.作出行政行为的行政机关

B.上级机关

C.法律规定的专门机关

D.行政机关委托的组织

9、税务行政处罚中，当事人逾期不缴纳罚款的，每日加收的款项是？

A.滞纳金

B.罚款

C.违约金

D.利息

10、行政诉讼证据的来源中，不属于原始证据的是？

A.现场笔录

B.视听资料

C.证人证言

D.鉴定意见

11、根据《税收征收管理法》规定，税务机关采取税收保全措施时，冻结存款的期限不得超过多少个月？

A.1

B.2

C.3

D.4

12、行政诉讼中，原告认为行政行为侵犯合法权益，应当自知道或应当知道行政行为之日起多少日内提起诉讼？

A.3

B.6

C.15

D.30

13、下列哪项属于行政确认行为？

A.行政许可

B.行政强制

C.行政征收

D.行政确认

14、根据《企业所得税法》规定，企业发生的与生产经营活动有关的合理支出，准予在计算应纳税所得额时扣除的是？

A.向投资者支付的股息

B.向员工支付的保险费

C.捐赠支出

D.罚款支出

15、个人所得税综合所得的预扣预缴应纳税额计算中，应纳税所得额应减除哪些项目？

A.免征额

B.专项附加扣除

C.社保公积金

D.准予扣除的公益捐赠

16、行政强制措施中，查封财产的期限最长不得超过多少日？

A.30

B.60

C.90

D.120

17、行政法的基本原则不包括以下哪项内容？

A.合法行政

B.公平公正

C.权利与义务统一

D.分权制衡

18、税务行政处罚的依据是？

A.《税收征管法》

B.《行政处罚法》

C.《行政诉讼法》

D.《刑法》

19、行政诉讼的受案范围不包括以下哪种行为？

A.行政强制

B.行政确认

C.行政许可

D.行政立法

20、行政复议机关的确定依据是？

A.当事人住所地

B.行为发生地

C.作出行政行为的机关

D.上一级机关

21、复议与诉讼的关系中，正确表述是？

A.复议前置，诉讼终局

B.诉讼前置，复议终局

C.可选择复议或诉讼

D.复议决定不可上诉

22、税务行政处罚的种类不包括？

A.警告

B.罚款

C.没收违法所得

D.行政拘留

23、行政诉讼举证责任分配原则是？

A.原告承担全部举证责任

B.被告承担全部举证责任

C.倒置原则（被告举证）

D.按比例分担

24、规范性文件在行政诉讼中的处理方式是？

A.直接作为裁判依据

B.需经有权机关确认

C.不得作为证据

D.由法院自行审查

25、税务执法监督的主体是？

A.国务院税务部门

B.地方人民政府

C.税务机关内部监察机构

D.纪检监察机关

26、行政复议的申请期限是？

A.60日

B.90日

C.1年

D.2年

27、根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关作出吊销营业执照的行政处罚前，应当书面通知当事人并告知救济途径。

A.向当事人下达处罚决定书

B.要求当事人提交书面异议

C.告知当事人行政复议或行政诉讼的期限

D.询问当事人是否需要听证

28、行政诉讼中，被诉行政机关负责人应当出庭应诉的情形是（）。

A.涉及专业性较强的技术问题

B.行政机关负责人认为需要出庭

C.案件涉及群体利益或社会影响较大

D.行政机关拒绝出庭且经法院裁定

29、下列哪项属于行政确认行为？（）

A.行政机关吊销