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2026年股权管理员考试题库与答案

一、单选题（共10题，每题1分）

1.在中国，公司设立登记时，股东人数最少需达到多少人？

A.1人

B.2人

C.3人

D.5人

答案：B

解析：根据《公司法》，设立有限责任公司需股东人数为2人以上，股份有限公司需2人以上，但不得超过200人。

2.股东转让股权时，若公司章程未规定，其他股东在同等条件下享有优先购买权的期限是多久？

A.10日

B.30日

C.60日

D.90日

答案：C

解析：《公司法》规定，其他股东在同等条件下优先购买权的行使期限为30日，但司法实践中常以股东通知为准，需结合具体情况判断。

3.股权质押的登记机关是？

A.工商行政管理部门

B.中国证券登记结算有限责任公司

C.中国人民银行征信中心

D.证券交易所

答案：B

解析：股权质押需在中国证券登记结算有限责任公司登记，以公示效力。

4.下列哪项不属于股东权利？

A.参与公司决策权

B.优先认购新股权

C.公司亏损时的无限连带责任

D.股息分配请求权

答案：C

解析：股东对公司债务承担有限责任，非无限连带责任。

5.公司合并时，若股东会决议不按出资比例分配剩余财产，可能违反哪项法律原则？

A.公司自治原则

B.公平原则

C.诚信原则

D.平等原则

答案：B

解析：股东分配剩余财产应按出资比例，否则可能因分配不公被法院撤销决议。

6.股权回购请求权通常适用于哪种情形？

A.公司合并

B.公司分立

C.公司解散

D.股东会强制收购

答案：D

解析：根据《公司法》，异议股东可要求公司回购股权，属于股东权利保护。

7.境内企业境外设立特殊目的公司（SPV）进行上市，需向哪个监管机构备案？

A.中国证监会

B.国家外汇管理局

C.商务部

D.中国人民银行

答案：A

解析：境外上市需中国证监会审批，涉及跨境资本流动时需外汇局配合。

8.股权激励中，限制性股票的锁定期通常为多久？

A.1年

B.2年

C.3年

D.5年

答案：C

解析：限制性股票的锁定期一般为3年，部分高科技企业可达5年。

9.私募股权基金（PE）在中国的主要投资门槛要求是？

A.单笔投资额100万元

B.个人投资者金融资产不低于300万元

C.资金规模不低于2000万元

D.投资期限不超过2年

答案：B

解析：根据《私募投资基金监督管理暂行办法》，合格投资者金融资产不低于300万元。

10.股东以劳务出资时，其评估价值不得超过公司注册资本的多少？

A.10%

B.20%

C.30%

D.40%

答案：C

解析：《公司法》规定劳务出资评估价值不超过注册资本30%，需评估作价。

二、多选题（共10题，每题2分）

1.股东会决议需要哪些程序才合法有效？

A.出席股东所持表决权过半数通过

B.涉及修改章程需2/3以上表决权通过

C.会议通知需提前15日送达全体股东

D.记录需经全体股东签字确认

答案：A、B

解析：普通决议需过半数，重大事项需2/3；C选项提前10日即可，D选项可由出席会议股东签字。

2.股权融资方式包括哪些？

A.首次公开募股（IPO）

B.银行贷款

C.风险投资（VC）

D.可转债发行

答案：A、C、D

解析：B选项属于债权融资，非股权融资。

3.股权转让的限制情形包括？

A.公司章程约定竞业禁止

B.股东存在未弥补亏损

C.优先购买权未行使

D.股权质押未解除

答案：A、C、D

解析：B选项不影响转让，但需先补足亏损。

4.公司治理结构中，董事会的职责包括？

A.决定公司经营计划

B.选举董事长

C.审议财务预算

D.对外代表公司

答案：A、C

解析：B、D属于股东会或法定代表人权限。

5.股权质押的法律效力体现在？

A.股权出质后不得转让

B.质权人可优先受偿

C.公司不得撤销出质登记

D.债务人不履行时质权人可拍卖股权

答案：A、C、D

解析：B选项需结合债务履行情况。

6.上市公司股权激励计划需满足哪些条件？

A.最近1年盈利

B.股东人数不超过200人

C.最近3年无重大违法违规

D.激励对象不超过10名

答案：A、C

解析：B选项人数上限为200，D选项激励对象可为高管团队。

7.跨境股权投资需考虑的法律风险包括？

A.外汇管制

B.税收差异

C.法律适用冲突

D.不可抗力因素

答案：A、B、C

解析：D选项属于一般商业风险。

8.股东权利保护机制包括？

A.损害赔偿请求权

B.禁止关联交易

C.异议股东回购权

D.股东代表诉讼

答案：A、C、D

解析：B选项属于公司治理规范，非直接权利。

9.股权回购的触发情形