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内部控制专题培训会议纪要

一、会议基本信息

会议名称：内部控制专题培训会议

会议时间：X年X月X日（星期X）上午X:XX-下午X:XX

会议地点：公司XX会议室

参会人员：公司领导班子成员、各部门负责人、关键岗位员工代表（具体名单附后）

缺席人员：XX（职务，原因：XX）

主讲人：XXX（外部内控专家/内部审计部负责人）

记录人：XXX

会议主题：强化内控体系建设，提升风险防范能力

二、会议议程与主要内容纪要

本次培训会议旨在提升公司全员对内部控制重要性的认识，明确各岗位在内控体系中的职责，规范业务流程，堵塞管理漏洞。会议主要内容包括内控体系框架解读、关键风险点识别与控制、典型案例分析及互动答疑。

（一）开场与引言

公司总经理XXX同志作开场讲话，强调了当前经济形势下加强内部控制的紧迫性和必要性。他指出，健全有效的内部控制是企业稳健经营、防范风险、提升治理水平的基石，对于保障企业可持续发展至关重要。要求全体参会人员高度重视本次培训，认真学习，深入思考，并结合本职工作推动内控要求落地。

（二）内部控制体系核心要素解读

主讲人首先系统梳理了内部控制的定义、目标及基本原则，随后重点围绕内控体系的核心要素进行了详细阐述：

1.控制环境：强调控制环境是内控体系的基础，包括治理结构、机构设置、权责分配、企业文化、人力资源政策等。主讲人结合公司实际，指出部门间职责界面不清、部分员工风险意识薄弱等问题可能对控制环境造成的负面影响，并提出了改进方向，如进一步明确各层级管理权限、加强合规文化宣贯等。

2.风险评估：主讲人强调风险评估是内控体系的关键环节，要求各部门建立常态化的风险排查机制，不仅要关注传统的财务风险，更要重视运营风险、市场风险、法律风险及新兴业务领域的风险。他介绍了风险识别的基本方法和工具，并引导大家思考本部门在业务流程中可能存在的潜在风险点。

3.控制活动：这是本次培训的重点内容。主讲人结合公司主要业务流程（如采购、销售、资金管理、资产管理、合同管理等），详细讲解了各环节应设置的关键控制点、控制措施及常见的控制活动形式（如授权审批、不相容岗位分离、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、绩效考评控制等）。他特别指出，授权审批控制应明确审批权限、范围和程序，避免“一支笔”或越权审批现象；不相容岗位分离是防范舞弊的基本手段，必须严格执行。

4.信息与沟通：主讲人指出，及时、准确、完整的信息传递与有效沟通是内控有效运行的保障。要求各部门确保业务信息和财务信息的及时共享，建立健全反舞弊机制和举报投诉制度，确保员工诉求和发现的问题能得到及时反馈和处理。

5.内部监督：强调内部监督是确保内控持续有效的重要手段，包括日常监督和专项监督。内部审计部门应切实履行监督职责，对内控的建立与实施情况进行检查评价，对发现的缺陷及时督促整改。各部门也应建立自我检查机制。

（三）实务操作与案例分析

为增强培训的针对性和实用性，主讲人结合国内外企业在内部控制方面的成功经验与失败教训，进行了案例分享。

*正面案例：某企业通过建立完善的采购内控流程，实现了供应商准入、询比价、采购执行、付款结算等环节的闭环管理，有效降低了采购成本，防范了采购风险。

*反面案例：某公司因对重要客户信用风险评估不足、销售合同审批把关不严，导致大额应收账款无法收回，给公司造成重大损失；另一案例则揭示了因不相容岗位未有效分离、内部监督缺失，导致员工挪用资金的舞弊行为。

在案例分析过程中，主讲人引导参会人员对照自身工作，查找潜在风险隐患，并就如何优化现有业务流程、强化关键控制点展开了热烈讨论。部分部门负责人提出了日常工作中遇到的内控难题，主讲人逐一进行了解答和指导。

（四）互动答疑与经验交流

培训进入互动环节，参会人员积极提问。针对大家提出的“如何平衡严格内控与工作效率”、“新业务开展初期如何快速建立内控流程”、“跨部门业务的内控责任如何界定”等问题，主讲人结合理论与实践经验，给予了详细且具有操作性的解答。部分业务骨干也分享了本部门在内部控制方面的一些好做法和遇到的困惑，形成了良好的互动氛围。

三、会议决议与行动计划

经过本次培训和讨论，为确保内部控制体系在公司得到有效落地，会议形成以下决议与行动计划：

1.修订完善内控制度：由内控牵头部门（如风险管理部或财务部）负责，各业务部门配合，根据本次培训内容及公司实际情况，于X月底前完成对现有内部控制相关制度、流程的梳理和修订工作，确保制度的科学性、完整性和可操作性。

2.组织全员内控宣贯：各部门负责人为本部门内控宣贯第一责任人，在X月内组织本部门员工学习修订后的内控制度及本次培训要点，确保员工理解并掌握本岗位相关的内控要求。人力资源部将内控知识纳入新员工入职培训内容。

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