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船运公司财务管理办法

一、总则

1.为了加强船运公司的财务管理，规范财务行为，保障公司的合法权益，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本公司的实际情况，制定本办法。

2.本办法适用于本船运公司及其所属各部门和分支机构。

二、财务管理体制

1.公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。

公司总部设立财务部门，负责公司整体的财务管理和会计核算工作。

各分支机构设立财务岗位，负责本机构的财务工作，并接受总部财务部门的指导和监督。

2.财务部门的主要职责包括：

编制和执行财务预算、决算。

进行会计核算，提供财务信息。

制定财务管理制度，监督财务纪律的执行。

参与公司的经营决策，提供财务分析和建议。

三、预算管理

1.公司实行全面预算管理，包括业务预算、资本预算和财务预算。

各部门和分支机构应根据公司的发展战略和经营目标，编制本部门的预算草案。

财务部门负责汇总、审核各部门的预算草案，编制公司的总预算，并报公司管理层审批。

2.预算的执行和控制：

各部门和分支机构应严格按照批准的预算执行，不得随意调整。

财务部门应定期对预算执行情况进行分析和监控，发现问题及时报告，并采取相应的措施。

四、资金管理

1.公司资金实行集中管理、统一调配的原则。

所有资金收入应及时存入公司指定的银行账户，严禁坐支现金。

资金支出应按照审批权限和程序进行，确保资金使用的合理性和安全性。

2.融资管理：

公司根据经营需要，合理安排融资规模和结构，选择合适的融资方式。

融资活动应遵循国家法律法规和金融政策，防范融资风险。

五、资产管理

1.固定资产管理：

建立固定资产台账，对固定资产的购置、使用、折旧、处置等进行核算和管理。

定期对固定资产进行清查和盘点，确保资产的安全和完整。

2.流动资产管理：

加强对货币资金、应收账款、存货等流动资产的管理，提高资金使用效率。

对应收账款进行账龄分析，及时催收欠款，减少坏账损失。

六、成本费用管理

1.公司建立成本费用核算制度，严格控制成本费用支出。

成本费用的核算应遵循权责发生制原则，真实、准确地反映公司的经营成本。

对各项成本费用进行分析和考核，寻找降低成本的途径和方法。

2.费用报销管理：

制定费用报销标准和审批流程，严格审核费用报销凭证。

杜绝虚假报销和不合理费用支出。

七、财务报告与分析

1.财务部门应按照国家财务制度和公司的要求，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

财务报告应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。

2.定期进行财务分析，为公司管理层提供决策支持。

财务分析的内容包括财务指标分析、成本费用分析、预算执行情况分析等。

八、财务监督与审计

1.公司建立健全财务监督机制，加强对财务管理工作的监督检查。

财务部门应定期对各部门和分支机构的财务工作进行检查和指导。

2.公司内部审计部门应定期对财务工作进行审计，发现问题及时整改。

九、附则

1.本办法由公司财务部门负责解释。

2.本办法自发布之日起施行。