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集团公司往来账款定期对账的管理规定

第一章总则

第一条为规范集团公司及所属各级单位（以下简称“各单位”）往来账款管理，确保财务数据真实准确，防范因往来账款不清引发的资金风险、法律纠纷及财务报表失真问题，依据《企业会计准则》《集团公司财务管理制度》等相关规定，结合集团实际业务特点，制定本规定。

第二条本规定所称“往来账款”，是指集团各单位因销售商品、提供服务、采购物资、资金拆借及其他经济活动形成的债权（包括应收账款、其他应收款、应收票据等）和债务（包括应付账款、其他应付款、应付票据等）。

第三条本规定适用于集团总部及所属全资子公司、控股子公司、实际控制企业（以下统称“成员单