2026年卫生院财务科工作计划例文.docxVIP

2026年卫生院财务科工作计划例文

2026年，卫生院财务科将紧密围绕医院“提升服务能力、强化内涵建设、保障可持续发展”的年度核心目标，以“规范管理、精细核算、降本增效、风险防控”为工作主线，全面优化财务运行机制，为医院业务发展提供坚实的资金保障和决策支持。具体工作计划如下：

一、深化全面预算管理，提升资金统筹效能

（一）预算编制精准化。结合2025年实际收支数据、2026年业务发展规划（预计门诊量同比增长10%、住院量增长8%、新增中医理疗和康复科两个特色科室）及上级财政补助政策，采用“零基预算+增量预算”结合的方法，分业务科室、行政后勤部门、项目支出三类编制预算。业务科室预算以工作量（门诊人次、住院床日、手术台次）为基准，联动人员绩效、药品耗材、设备折旧等成本；行政后勤部门预算按“定员定额”标准核定，严格控制办公费、差旅费等一般性支出；项目支出（如DR设备采购、信息化系统升级）需附可行性报告，经院务会论证后纳入预算。预算编制时间节点：1月完成历史数据整理与科室需求调研，2月上旬形成初稿，2月下旬经院长办公会审议，3月1日前上报主管部门。

（二）预算执行动态化。建立“月监控、季分析、年考核”机制，每月5日前生成《预算执行进度表》，对比实际支出与预算进度，对执行率低于30%的项目（如设备采购）下发预警通知，督促责任科室加快实施；每季度末召开预算分析会，重点分析药品耗材超支、人员经费占比（目标控制在40%以内）、医疗收入结构（治疗性收入占比提升至65%）等关键指标，调整后续支出计划；年末将预算执行准确率（误差率≤5%）、项目完成率（≥95%）纳入科室绩效考核，与科室负责人年度评优挂钩。

（三）预算调整规范化。严格执行“无预算不支出、超预算不审批”原则，因政策变化（如医保支付标准调整）或突发公共卫生事件需调整预算时，由责任科室提交书面申请，附变更依据及影响测算，经财务科初审、院务会审议通过后，按规定程序报财政部门备案，确保调整流程合规率100%。

二、强化收支全流程管控，保障资金安全高效

（一）收入管理精细化。严格执行“收支两条线”，门诊收费处、住院结算处每日17:00前完成当日收入清点，通过POS机、微信/支付宝扫码等非现金方式收取的费用，由财务科专人每日核对电子账单与系统数据，确保账实一致。针对医保收入，安排专人对接医保部门，实时跟踪DRG/DIP结算进度，每月5日前完成上月医保申报数据核对，重点核查高值耗材、特殊诊疗项目的医保编码匹配度，避免因编码错误导致拒付。预计2026年医保回款周期缩短至45天以内，回款率提升至98%以上；非医保收入（体检、中医理疗）通过优化收费流程、开通线上预约支付功能，确保到账及时率≥99%。

（二）支出管理规范化。建立“申请-审批-执行-核销”闭环流程：5000元以下日常支出由科室负责人、分管院长审批；5000元至5万元支出需经财务科审核资金计划后，由院长审批；5万元以上大额支出（如设备采购、基建维修）必须经院务会集体决策，并留存会议纪要。严格审核原始凭证，重点核查票据真伪（通过全国增值税发票查验平台验证）、经济事项与合同匹配度、审批签字完整性，对不合规票据一律退回。2026年计划开展2次全院性票据管理培训，提升全员合规意识。

（三）现金流管理常态化。每月编制《资金收支预测表》，预判未来3个月资金缺口，合理安排还款计划（如2026年需偿还设备贷款200万元）和备用金留存（预留不少于3个月的基本运转资金，约150万元）。对药品、耗材供应商付款，根据合同约定的账期（一般为60-90天），结合库存周转情况（目标药品库存周转天数≤45天）动态调整，既保障供应链稳定，又避免资金沉淀。

三、推进全成本核算，助力运营提质增效

（一）成本核算体系完善。在2025年单科室成本核算基础上，2026年扩展至项目成本（如CT检查、腹腔镜手术）和病种成本（选取高血压、糖尿病等10个常见病种）核算。以HIS系统为数据源头，联动财务系统、物资管理系统，自动采集人员工资、药品耗材、设备折旧、水电物业费等成本要素。例如，CT检查项目成本=设备折旧（按使用次数分摊）+医务人员绩效（按操作时间分配）+耗材（对比剂、胶片）+水电能耗，通过精准核算为定价调整（如调整CT检查收费标准）和医保谈判提供依据。

（二）成本控制措施落地。针对药品成本，严格执行“一品两规”，优先采购国家集采药品（预计2026年集采药品使用占比提升至70%），每月分析药品占比（目标≤28%），对用量异常增长的药品（如抗生素）开展合理用药点评，与临床科室绩效挂钩。针对耗材成本，推行“零库存”管理，高值耗材（如心脏支架）实行“使用后结算”，低值耗材（如棉签、纱布）按科室历史用量核定月限额，超支部分从科室绩效中扣除。针对能耗成本，更换全院LED照明设备（预计年节电15