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2025年财会类考试-理财规划师-理论基础知识历年参考题库含答案解析

一、单项选择题

下列各题只有一个正确答案，请选出最恰当的选项（共30题）

1、根据理财规划的基本原则，以下哪项不属于理财规划的核心要素？

A.目标设定

B.风险评估

C.投资投机

D.方案执行

2、在现金流量表中，以下哪项属于经营活动现金流量？

A.购买固定资产支付的现金

B.支付职工工资

C.取得借款收到的现金

D.分配股利支付的现金

3、根据时间价值理论，利率为8%，3年后收到1000元的现值约为多少？

A.794元

B.800元

C.750元

D.820元

4、以下哪项不属于个人财务报表的组成部分？

A.资产负债表

B.现金流量表

C.利润表

D.投资分析表

5、在风险评估中，以下哪项指标可以衡量投资组合的系统性风险？

A.标准差

B.β系数

C.方差

D.协方差

6、根据生命周期理论，以下哪个阶段的理财重点是子女教育和房贷？

A.单身期

B.家庭形成期

C.家庭成长期

D.退休期

7、以下哪项不属于保险规划的基本原则？

A.风险转移原则

B.量力而行原则

C.高收益原则

D.先保障后投资原则

8、在教育投资分析中，教育投资的净现值为正数说明什么？

A.教育投资收益率低于预期

B.教育投资收益率达到预期要求

C.教育投资收益率未达到预期

D.教育投资不值得进行

9、以下哪项是制定理财目标时应遵循的原则？

A.目标越高越好

B.目标要具体明确

C.目标可以不考虑现实

D.目标一旦制定不能调整

10、在税收筹划中，以下哪种方法属于延期纳税？

A.申请税收减免

B.选择递延纳税的投资工具

C.申请税收优惠

D.减少应税收入

11、下列哪项不属于理财规划师的基本职业道德要求？

A.诚信守法

B.保守秘密

C.追求个人利益最大化

D.客观公正

12、在现金流量表中，下列哪项属于经营活动产生的现金流量？

A.支付股利的现金流出

B.购买固定资产的现金流出

C.销售商品收到的现金

D.借款收到的现金

13、根据时间价值理论，现值系数与终值系数的关系是？

A.互为倒数

B.相等

C.相减为1

D.相加为1

14、下列哪项属于流动性最强的资产？

A.股票

B.银行活期存款

C.房地产

D.债券

15、资产配置的核心目标是？

A.追求最高收益

B.规避所有风险

C.在风险可控前提下实现收益最大化

D.只投资于低风险产品

16、个人所得税中，下列哪项所得适用5%-35%的超额累进税率？

A.工资薪金所得

B.经营所得

C.财产转让所得

D.利息股息红利所得

17、下列哪项不属于财务报表的三大基本报表？

A.资产负债表

B.利润表

C.现金流量表

D.所有者权益变动表

18、风险管理的基本程序中，第一步应该是？

A.风险评估

B.风险识别

C.风险控制

D.风险监测

19、根据生命周期理论，个人理财规划在哪个阶段应以积累财富为主要目标？

A.退休期

B.探索期

C.建立期

D.稳定期

20、下列哪项不属于货币市场工具？

A.商业票据

B.银行承兑汇票

C.股票

D.国库券

21、理财规划师在制定投资规划时，首先应该进行的工作是：

A.分析客户的风险承受能力

B.确定客户的投资目标

C.评估客户的投资期限

D.了解客户的投资偏好

22、在资产配置理论中，马柯维茨的现代投资组合理论核心思想是：

A.追求收益最大化

B.通过分散化降低风险

C.集中投资获得超额收益

D.选择单一优质资产

23、客户的风险承受能力主要取决于：

A.客户的投资经验

B.客户的年龄

C.客户的财务状况和心理承受能力

D.客户的学历水平

24、在货币时间价值计算中，年金现值系数的英文缩写是：

A.FVIF

B.PVIF

C.PVIFA

D.FVIFA

25、以下哪项属于流动性资产：

A.房地产

B.股票

C.定期存款

D.现金及现金等价物

26、理财规划师在进行税收筹划时，应遵循的基本原则是：

A.逃税避税

B.合法合规

C.尽量少缴税

D.不缴纳税款

27、在客户生命周期理论中，退休期的主要理财特征是：

A.收入快速增长

B.以投资为主

C.以保本为主，收入支出相抵

D.负债增加明显

28、以下哪项不属于个人财务报表的组成部分：

A.资产负债表

B.现金流量表

C.利润表

D.收支储蓄表

29、教育储蓄属于哪种类型的储蓄：

A.活期储蓄

B.定期储蓄

C.专项储蓄

D.通知储蓄

30、理财规划师在与客户沟通时，最重要的沟通技巧是：

A.说服客户接受建议

B.倾听并理解客户需