医院内部审计工作总结报告(1).pptxVIP

2026/01/20医院内部审计工作总结报告汇报人：WPS

CONTENTS目录01内部审计工作开展情况02内部审计工作成果03内部审计存在的问题04未来内部审计计划

内部审计工作开展情况01

审计项目安排财务收支审计对医院2023年度门诊收费、住院结算等收支项目开展审计，抽查12个月凭证，发现违规支付款项3.2万元并督促整改。药品耗材采购审计针对高值耗材采购流程审计，核查供应商资质文件56份，发现3家供应商存在资质过期问题，已暂停合作。

审计项目安排基建工程项目审计对新门诊大楼建设项目进行跟踪审计，审查工程变更签证28份，核减不合理费用15.8万元，节约项目成本。科研经费管理审计抽查10项省级科研课题经费使用情况，发现2项存在经费挪用现象，涉及金额8.5万元，已责令限期归垫。

审计流程执行审计计划制定结合医院年度重点工作，对采购、基建等6大高风险领域制定审计计划，明确各项目时间节点与责任人。现场审计实施对门诊楼扩建项目开展现场审计，抽查12份合同及30笔付款凭证，发现超预算支出问题3项。

审计资源调配审计人员配置优化全年新增5名注册会计师，组建3个专项审计小组，重点覆盖财务、采购及信息系统审计领域，人均审计项目量提升20%。审计工具升级应用引入鼎信诺审计软件，实现财务数据自动取数与风险预警，较传统人工核查效率提高40%，缩短审计周期5个工作日。跨部门协作机制建立与信息部共建数据共享平台，全年调取HIS系统数据12次，联合开展耗材采购审计，发现异常交易线索3条。

审计工作进度年度审计计划完成情况截至11月底，已完成年度计划中85%的审计项目，包括门诊收费系统专项审计、耗材采购流程审计等17项。重点项目推进进度医院基建工程审计已完成现场勘查与造价复核，出具阶段性报告3份，提出整改建议21条。

审计工作进度专项审计实施进展医保基金使用合规性审计覆盖全院23个临床科室，调取病历500余份，发现超适应症用药等问题4类。审计整改跟踪进度上半年审计发现的32项问题已完成整改28项，整改完成率87.5%，涉及金额126万元。

内部审计工作成果02

发现的问题与风险财务报销流程漏洞审计发现某科室存在3笔超标准接待费报销，未附完整消费明细，涉及金额共计1.2万元。医疗器械采购合规性问题抽查发现2023年第三季度采购的某品牌监护仪，供应商资质备案滞后采购日期15天。

提出的改进建议医疗设备采购流程不规范审计发现某科室采购价值80万元的进口监护仪时，未履行公开招标程序，直接与供应商签订合同，存在利益输送风险。药品库存管理混乱抽查药房发现，过期3个月的抗生素仍存放在货架，且近半年有12批次药品未按规定记录出入库时间，存在用药安全隐患。

促进的管理提升审计计划制定与审批结合年度风险评估，制定涵盖财务收支、药品采购等6大领域的审计计划，经审计委员会审议通过后实施。审计现场实施与证据收集对手术室高值耗材使用情况开展现场审计，抽查30份手术记录，核实耗材领用与收费的匹配性。

取得的经济效益年度审计计划完成情况本年度计划开展审计项目12项，截至11月底已完成10项，完成率83.3%，剩余2项预计12月中旬前收尾。重点领域审计推进针对设备采购领域开展专项审计，涉及采购金额2300万元，发现流程缺陷3项，已推动整改完成2项。

取得的经济效益审计报告出具时效本年度出具审计报告15份，平均出具周期从去年的25个工作日缩短至18个工作日，效率提升28%。跟踪整改落实进度上年度发现的28项问题中，已完成整改25项，整改完成率89.3%，剩余3项建立长效跟踪机制。

内部审计存在的问题03

审计技术手段不足人员配置优化全年抽调5名临床科室骨干参与专项审计，组建跨部门审计小组，开展耗材采购专项审计3次。信息化工具应用引入审计管理系统，实现审计计划、底稿、报告全流程线上化，提升工作效率约40%。外部资源协作与第三方会计师事务所合作开展年度财务收支审计，外聘医疗设备审计专家2名提供技术支持。

审计人员专业能力局限常规医疗收费审计对医院2023年门诊及住院收费项目开展审计，抽查300份病历，发现多收检查费、重复计费等问题涉及金额28.6万元。药品及耗材采购审计对2023年度药品及高值耗材采购流程进行审计，检查供应商资质12家，发现3家存在资质过期、2起围标串标嫌疑。

审计人员专业能力局限大型医疗设备使用效益审计对医院3台价值超千万元的MRI、CT设备开展使用效益审计，分析开机率、检查阳性率等指标，发现1台设备利用率仅62%。基建维修项目审计对2023年门诊楼改造等5个基建维修项目进行审计，审核工程签证单43份，核减不合理费用15.8万元。

审计沟通协调不畅审计计划制定与审批结合医院年度重点工作，制定涵盖财务、采购等6大领域的审计