珠宝公司财务报销审核办法.docx

珠宝公司财务报销审核办法

第一章总纲

1.1制定依据与目的

本制度依据《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》《企业内部控制配套指引》、国际财务报告准则（IFRS）、萨班斯-奥克斯利法案（SOX）及珠宝行业国际公约（如欧盟RoHS指令、美国CITES法案）等法律法规、行业标准及国际公约制定，结合公司国际化经营战略与数字化转型需求，旨在规范财务报销行为，强化风险防控，提升运营效率，实现价值创造与合规经营。针对当前企业报销流程冗长、风险点分散、部门协同不畅等痛点，核心目标在于构建“制度-流程-表单-责任”四维一体管理闭环，平衡管控力度与运营效率，确保跨国业务合规高效运行。

1.2适用