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公司小金库自查报告(2篇)

公司小金库自查报告（一）

为了加强公司财务管理，严肃财经纪律，维护公司利益，根据上级有关要求，我公司于近期开展了“小金库”专项自查工作。现将自查情况报告如下：

一、自查工作组织与开展情况

1.成立自查工作小组

公司高度重视“小金库”自查工作，迅速成立了以公司总经理为组长，财务总监、审计部门负责人及各部门主要负责人为成员的“小金库”专项自查工作领导小组。领导小组下设办公室，办公室设在审计部，负责自查工作的具体组织和协调。

2.制定自查方案

根据上级文件精神和公司实际情况，制定了详细的自查工作方案，明确了自查范围、内容、方法和步骤。自查范围涵盖公司本部及下属各子公司、分公司；自查内容包括各项收入、支出、资产等是否存在违规设立“小金库”的情况；自查方法采取全面自查与重点抽查相结合、账内审查与账外调查相结合的方式；自查步骤分为动员部署、自查自纠、重点检查和总结报告四个阶段。

3.开展宣传动员

组织召开了“小金库”专项自查工作动员大会，公司总经理作了动员讲话，强调了“小金库”问题的危害性和开展自查工作的重要性。同时，通过内部宣传栏、公司网站等渠道，广泛宣传“小金库”的定义、表现形式和政策规定，提高了全体员工对“小金库”问题的认识和参与自查工作的积极性。

4.组织培训学习

为确保自查工作的顺利开展，组织财务人员、审计人员和各部门相关人员参加了“小金库”专项自查工作培训。培训内容包括“小金库”的认定标准、自查方法和工作要求等，使参训人员掌握了自查工作的重点和方法，提高了业务水平和工作能力。

二、自查范围和内容

1.收入方面

各项经营收入：对公司的主营业务收入、其他业务收入进行了全面核查，包括销售商品收入、提供劳务收入、租金收入等。通过核对销售合同、发票、收款凭证等资料，确保各项收入及时、足额入账，不存在截留、隐匿收入的情况。

资产处置收入：检查了公司固定资产、无形资产等资产的处置情况，包括出售、转让、报废等。查看了资产处置审批文件、评估报告、交易合同和收款凭证等，确认资产处置收入已全部入账，无隐瞒、私分资产处置收入的问题。

罚没收入：对公司的罚没收入进行了清理，检查了罚没事项的依据、标准和执行情况。通过查阅罚没单据、收款记录等，核实罚没收入是否及时上缴公司财务，有无截留、挪用罚没收入的现象。

其他收入：对公司的利息收入、捐赠收入、政府补助收入等其他收入进行了逐一排查，确保各项收入来源合法、入账及时、核算准确。

2.支出方面

成本费用支出：审查了公司的各项成本费用支出，包括原材料采购、人工成本、制造费用、管理费用、销售费用等。通过核对发票、合同、报销凭证等，检查支出的真实性、合理性和合规性，有无虚列支出、套取资金的问题。

对外投资支出：检查了公司的对外投资项目，包括股权投资、债权投资等。查看了投资决策文件、投资合同、资金拨付凭证等，确认对外投资的合法性和合规性，有无通过对外投资转移资金设立“小金库”的情况。

借款支出：对公司的借款业务进行了清理，检查了借款合同、借款审批文件和资金使用情况。核实借款是否用于公司正常生产经营活动，有无将借款资金挪作他用或转入“小金库”的现象。

3.资产方面

货币资金：对公司的库存现金、银行存款进行了盘点和核对，检查了现金日记账、银行存款日记账和银行对账单，确保货币资金账实相符。同时，检查了银行账户的开立、使用和管理情况，有无违规开立账户、出租出借账户的问题。

固定资产：对公司的固定资产进行了全面清查，包括房屋建筑物、机器设备、运输工具等。通过实地盘点、核对固定资产卡片和明细账，确认固定资产的存在性、完整性和所有权归属，有无账外固定资产的情况。

存货：对公司的存货进行了盘点和检查，包括原材料、在产品、产成品等。查看了存货的出入库记录、盘点报告和成本核算资料，确保存货的数量、金额准确无误，有无积压、浪费或被盗用的现象。

其他资产：对公司的无形资产、长期待摊费用等其他资产进行了审查，检查了资产的入账价值、摊销情况和使用效益，确保资产的核算和管理符合规定。

三、自查发现的问题及整改情况

1.发现的问题

部分下属子公司存在费用报销不规范的问题：个别子公司在费用报销过程中，存在发票开具不规范、报销凭证附件不全、审批手续不完善等情况。例如，部分办公用品发票未附明细清单，差旅费报销单未注明出差事由和行程等。

个别部门存在截留废旧物资处置收入的嫌疑：在对某部门的废旧物资处置情况进行检查时，发现该部门存在废旧物资处置收入未及时上缴公司财务的情况。经进一步调查，初步怀疑该部门可能存在截留废旧物资处置收入设立“小金库”的问题。

公司部分银行账户管理存在漏洞：部分银行账户的预留印鉴由一人保管，存在一定的资金安全风险。同时，个别银行账户长期未使用，但未及时进行清理和销户，增加了账户管理成本。

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