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2025年学历类自考国际贸易-中国税制参考题库含答案解析

一、单项选择题

下列各题只有一个正确答案，请选出最恰当的选项（共30题）

1、中国增值税一般纳税人适用税率由以下哪项决定？

A.12%

B.10%

C.13%

D.15%

2、关税的完税价格计算中，运费和保险费不计入的是以下哪项？

A.交易价格

B.自运费起运地运至目的港费用

C.保险费

D.合理利润

3、消费税的征收环节主要发生在以下哪一环节？

A.生产环节

B.进口环节

C.批发环节

D.零售环节

4、企业所得税法定税率适用于以下哪种企业？

A.高新技术企业

B.小微企业

C.一般企业

D.非营利组织

5、出口退税率结构分为以下几档？

A.9档

B.7档

C.5档

D.3档

6、税收优惠中“直接减免”形式不包括以下哪项？

A.免税

B.退税

C.先征后返

D.加计扣除

7、新设立企业办理税务登记的最长期限是？

A.15日

B.30日

C.60日

D.90日

8、出口管制中单独征收的税种是？

A.关税

B.增值税

C.出口关税

D.消费税

9、个人所得税专项附加扣除中“住房贷款利息”扣除标准为？

A.1000元/月

B.1200元/月

C.800元/月

D.1500元/月

10、反倾销税的计税依据采用以下哪种方式？

A.正常价值

B.完税价格

C.到岸价格

D.成本加成价

11、增值税一般纳税人销售自产农产品适用的税率是？

A.13%

B.9%

C.6%

D.0%

12、消费税中，下列哪项属于从价定率征收？

A.黄酒

B.鞭子

C.成品油

D.金银首饰

13、关税完税价格的计算中，应包含以下哪项费用？

A.买方进口保险费

B.境内运费

C.买方佣金

D.买方利润

14、企业所得税的法定税率是？

A.25%

B.20%

C.15%

D.10%

15、个人所得税专项附加扣除中，住房贷款利息每月扣除限额是？

A.1000元

B.1200元

C.1500元

D.2000元

16、房产税的税率范围是？

A.0.1%-1.2%

B.1%-2%

C.0.5%-1%

D.0.3%-0.5%

17、契税的税率范围是？

A.1%-3%

B.3%-5%

C.5%-8%

D.0%-1%

18、印花税中，借款合同应缴纳的税率是？

A.0.005%

B.0.05%

C.0.1%

D.0.3%

19、车辆购置税的税率是？

A.10%

B.8%

C.5%

D.3%

20、城市维护建设税的税率不包括以下哪项？

A.5%

B.7%

C.1%

D.0.5%

21、中国关税完税价格的计算中，若运费和保险费超过CIF价格的1%，应如何处理？

A.加到完税价格中

B.单独按1%计税

C.从完税价格中扣除

D.仅扣除超过部分

22、增值税一般纳税人销售农产品，适用税率应为多少？

A.9%

B.13%

C.6%

D.0%

23、消费税对进口小汽车征收环节是？

A.生产环节

B.进口环节

C.消费环节

D.销售环节

24、企业所得税中，高新技术企业税率是多少？

A.25%

B.20%

C.15%

D.10%

25、个人所得税专项附加扣除中，住房贷款利息扣除标准是？

A.每月1000元

B.每年12000元

C.每月800元

D.每年10000元

26、车辆购置税中，新能源汽车减征幅度是多少？

A.50%

B.60%

C.70%

D.免征

27、环境保护税中，大气污染物综合排放系数的确定依据是？

A.行业排放标准

B.企业自行申报

C.环保部门核定

D.历史排放数据

28、房产税中，从价计征的税率范围是？

A.1%-3%

B.0.4%

C.5%-10%

D.12%

29、印花税中，借款合同印花税税率是？

A.0.005%

B.0.05%

C.0.1%

D.1%

30、城镇土地使用税中，工业企业的税率是？

A.1.2元/平方米

B.3元/平方米

C.5元/平方米

D.10元/平方米

二、多项选择题

下列各题有多个正确答案，请选出所有正确选项（共15题）

31、中国增值税的税率分为（）

A.3%

B.6%

C.9%

D.13%

32、关税完税价格计算中，应包含（）

A.关税税额

B.运费和保险费

C.增值税

D.关税税额加关税税额

33、消费税从价定率计征时，适用税率包括（）

A.10%

B.20%

C.30%

D.5%

34、企业所得税优惠政策中，可享受减按75%计入应纳税所得额的情形包括（）

A.高新技术企业

B.小型微利企业

C.非居民企业

D