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纺织公司财务内控优化办法

第一章总则

1.1制定依据与目的

1.1.1制定依据

本制度依据《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》《企业内部控制配套指引》、国际财务报告准则（IFRS）、萨班斯-奥克斯利法案（SOX）及相关国际商会（ICC）公约制定，结合纺织行业特点及公司国际化经营战略，旨在规范财务内控体系，防范运营风险，提升管理效能。

1.1.2制定目的

针对当前财务内控管理中存在的流程冗余、责任不清、风险预警滞后等问题，通过构建“制度-流程-表单-责任”四维闭环，实现财务管控标准化、流程自动化、风险智能化，确保财务数据真实准确，保障公司资产安全，支撑全球化战略实施。

1.2