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研发费用考试题目及答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.企业研发费用中，哪些费用可以计入研发费用加计扣除的范围？()

A.人员工资及福利费

B.原材料费用

C.水电费

D.以上所有选项

2.研发费用加计扣除的税率是多少？()

A.15%

B.50%

C.75%

D.100%

3.企业享受研发费用加计扣除政策需要满足哪些条件？()

A.企业必须拥有自主研发的知识产权

B.企业必须将研发费用用于新产品、新工艺、新技术的开发

C.企业必须进行研发活动并形成研发费用

D.以上所有条件

4.以下哪项不属于研发费用加计扣除的支出范围？()

A.设备折旧费

B.研发人员工资

C.市场推广费用

D.研发活动直接发生的材料费用

5.企业研发费用加计扣除的申报流程是怎样的？()

A.企业自行计算研发费用，提交税务机关审核

B.企业提交研发费用加计扣除申请，税务机关审核后给予确认

C.企业提交研发费用加计扣除申请，税务机关审核后给予驳回

D.以上都是

6.研发费用加计扣除的优惠政策适用于哪些企业？()

A.所有企业

B.所有制造业企业

C.国家重点支持的高新技术企业

D.以上都是

7.企业研发费用加计扣除的优惠政策自何时开始实施？()

A.2011年1月1日

B.2018年1月1日

C.2021年1月1日

D.2023年1月1日

8.企业研发费用加计扣除的申报时间是什么时候？()

A.每年3月31日前

B.每年4月30日前

C.每年5月31日前

D.每年6月30日前

9.企业研发费用加计扣除的优惠政策有哪些限制条件？()

A.企业必须在中国境内注册

B.企业必须为增值税一般纳税人

C.企业必须进行年度审计

D.以上都是

10.以下哪项不属于研发费用加计扣除的优惠方式？()

A.税前扣除

B.税后加计扣除

C.税收减免

D.税收返还

二、多选题(共5题)

11.企业研发费用加计扣除政策中，哪些费用可以计入加计扣除的范围？()

A.人员工资及福利费

B.设备折旧费

C.软件开发成本

D.专利申请费用

E.市场推广费用

12.企业享受研发费用加计扣除政策需要满足哪些条件？()

A.企业必须在中国境内注册登记

B.企业必须拥有自主研发的知识产权

C.企业必须将研发费用用于新产品、新工艺、新技术的开发

D.企业必须进行年度审计

E.企业必须为增值税一般纳税人

13.研发费用加计扣除的优惠政策对哪些行业的企业有利？()

A.制造业企业

B.高新技术企业

C.文化创意企业

D.服务业企业

E.农业企业

14.以下哪些属于研发费用加计扣除的申报材料？()

A.研发费用加计扣除申请表

B.研发费用明细表

C.研发项目合同或协议

D.研发项目验收报告

E.税务机关要求提供的其他材料

15.研发费用加计扣除政策对企业的财务影响有哪些？()

A.降低企业所得税负担

B.提高企业研发投入的积极性

C.增加企业利润

D.促进企业技术创新

E.降低企业研发成本

三、填空题(共5题)

16.研发费用加计扣除政策规定的加计扣除比例为实际发生研发费用的__倍。

17.企业享受研发费用加计扣除政策，其研发活动应当发生在__。

18.研发费用加计扣除的申报期限为年度汇算清缴申报时，企业应在__前完成研发费用加计扣除的申报。

19.研发费用加计扣除的优惠政策，对于__的企业更为有利。

20.研发费用加计扣除的申报材料中，__是必须提供的。

四、判断题(共5题)

21.研发费用加计扣除政策只适用于高新技术企业。()

A.正确B.错误

22.企业研发费用加计扣除后的费用不能再次用于计算加计扣除。()

A.正确B.错误

23.企业研发费用加计扣除的申报材料可以自行准备，无需税务机关审核。()

A.正确B.错误

24.研发费用加计扣除的优惠政策没有地域限制。()

A.正确B.错误

25.企业研发费用加计扣除的税率是固定的15%。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请详细说明研发费用加计扣除政策的基本原则和适用范围。

27.企业如何申报研发费用加计扣除？申报过程中需要注意哪些问题？

28.研发费用加计扣除政策对