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调整所得税_例题(带答案)(3)

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.某企业当年会计利润为100万元，当年计提坏账准备5万元，当年计提折旧10万元，当年实际发生火灾损失20万元，当年营业外支出中含税收滞纳金3万元。该企业当年应纳税所得额为多少？()

A.98万元

B.100万元

C.102万元

D.103万元

2.某企业当年会计利润为200万元，当年取得国债利息收入10万元，取得企业债券利息收入20万元。该企业当年应纳税所得额为多少？()

A.190万元

B.200万元

C.210万元

D.220万元

3.某企业当年会计利润为300万元，当年支付给投资者的股息30万元，支付给职工的工资和福利费80万元，支付给其他单位的特许权使用费10万元。该企业当年应纳税所得额为多少？()

A.260万元

B.280万元

C.300万元

D.320万元

4.某企业当年会计利润为400万元，当年支付给投资者的股息50万元，支付给职工的工资和福利费100万元，支付给其他单位的特许权使用费20万元。该企业当年应纳税所得额为多少？()

A.250万元

B.300万元

C.350万元

D.400万元

5.某企业当年会计利润为500万元，当年支付给投资者的股息60万元，支付给职工的工资和福利费120万元，支付给其他单位的特许权使用费30万元。该企业当年应纳税所得额为多少？()

A.260万元

B.300万元

C.350万元

D.400万元

6.某企业当年会计利润为600万元，当年支付给投资者的股息70万元，支付给职工的工资和福利费140万元，支付给其他单位的特许权使用费40万元。该企业当年应纳税所得额为多少？()

A.250万元

B.300万元

C.350万元

D.400万元

7.某企业当年会计利润为700万元，当年支付给投资者的股息80万元，支付给职工的工资和福利费160万元，支付给其他单位的特许权使用费50万元。该企业当年应纳税所得额为多少？()

A.250万元

B.300万元

C.350万元

D.400万元

8.某企业当年会计利润为800万元，当年支付给投资者的股息90万元，支付给职工的工资和福利费180万元，支付给其他单位的特许权使用费60万元。该企业当年应纳税所得额为多少？()

A.250万元

B.300万元

C.350万元

D.400万元

9.某企业当年会计利润为900万元，当年支付给投资者的股息100万元，支付给职工的工资和福利费200万元，支付给其他单位的特许权使用费70万元。该企业当年应纳税所得额为多少？()

A.250万元

B.300万元

C.350万元

D.400万元

10.某企业当年会计利润为1000万元，当年支付给投资者的股息110万元，支付给职工的工资和福利费220万元，支付给其他单位的特许权使用费80万元。该企业当年应纳税所得额为多少？()

A.250万元

B.300万元

C.350万元

D.400万元

二、多选题(共5题)

11.以下哪些项目可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.职工工资及福利费

B.国债利息收入

C.税收滞纳金

D.研发费用

12.以下哪些收入属于免税收入？()

A.国债利息收入

B.企业债券利息收入

C.股息收入

D.银行存款利息收入

13.以下哪些支出不得在计算应纳税所得额时扣除？()

A.税收滞纳金

B.罚款

C.捐赠支出

D.按规定提取的职工教育经费

14.以下哪些属于营业外支出？()

A.捐赠支出

B.营业外收入

C.税收滞纳金

D.罚款

15.以下哪些属于资本性支出？()

A.购买固定资产

B.支付职工工资

C.投资性房地产的折旧

D.购买无形资产

三、填空题(共5题)

16.企业在计算应纳税所得额时，对于计提的坏账准备，应调增应纳税所得额的金额为__。

17.企业在计算应纳税所得额时，对于实际发生的火灾损失，应调减应纳税所得额的金额为__。

18.企业在计算应纳税所得额时，对于支付的税收滞纳金，应调增应纳税所得额的金额为__。

19.企业在计算应纳税所得额时，对于取得的企业债券利息收入，应调减应纳税所得额的金额为__。

20.企业在计算应纳税所得额时，对于支付给投资者的股息，应调减应纳税所得额的金额为__。

四、判断题(共5题)

21.企业当年计提的折旧可以在计算应纳税所得额时扣除。()

A.正确B.错误

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