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纳税调增和调减例题(带答案)(3)

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.企业购买固定资产发生的增值税进项税额是否可以进行税前扣除？()

A.可以

B.不可以

C.部分可以

D.根据情况而定

2.个人投资者从企业取得的分红是否需要缴纳个人所得税？()

A.需要缴纳

B.不需要缴纳

C.根据企业类型而定

D.根据个人收入而定

3.企业支付的员工工资薪金是否可以进行税前扣除？()

A.可以

B.不可以

C.部分可以

D.根据支付方式而定

4.企业购买原材料发生的运输费用是否可以进行税前扣除？()

A.可以

B.不可以

C.部分可以

D.根据运输方式而定

5.企业发生的广告费用是否可以进行税前扣除？()

A.可以

B.不可以

C.部分可以

D.根据广告内容而定

6.企业支付的利息支出是否可以进行税前扣除？()

A.可以

B.不可以

C.部分可以

D.根据借款性质而定

7.企业捐赠支出是否可以进行税前扣除？()

A.可以

B.不可以

C.部分可以

D.根据捐赠金额而定

8.企业支付的培训费用是否可以进行税前扣除？()

A.可以

B.不可以

C.部分可以

D.根据培训内容而定

9.企业支付的财产保险费是否可以进行税前扣除？()

A.可以

B.不可以

C.部分可以

D.根据保险种类而定

10.企业发生的违约金是否可以进行税前扣除？()

A.可以

B.不可以

C.部分可以

D.根据违约金额而定

二、多选题(共5题)

11.以下哪些情况会导致企业应纳税所得额增加？()

A.按规定计提的折旧费用

B.企业发生的非公益性捐赠支出

C.企业支付的工资薪金

D.企业实际发生的业务招待费用

12.以下哪些支出在计算应纳税所得额时可以调减？()

A.企业实际发生的业务招待费用

B.企业发生的非公益性捐赠支出

C.企业支付的工资薪金

D.企业按规定计提的折旧费用

13.以下哪些收入在计算应纳税所得额时需要调增？()

A.企业取得的政府补助

B.企业取得的国债利息收入

C.企业取得的银行存款利息收入

D.企业取得的股息红利收入

14.以下哪些费用在计算应纳税所得额时可以调减？()

A.企业支付的职工福利费

B.企业支付的罚款和滞纳金

C.企业支付的职工教育经费

D.企业支付的咨询费

15.以下哪些项目在纳税调增和调减中属于特殊规定？()

A.资产减值损失

B.非货币性资产交换

C.境外所得税收抵免

D.税收滞纳金

三、填空题(共5题)

16.企业因计提坏账准备而造成的资产减值损失，在纳税调减时，应调减的金额为：______。

17.企业发生的公益性捐赠支出，在计算应纳税所得额时，其扣除限额为当年利润总额的______%。

18.企业在境内取得的利息收入，按照______规定缴纳增值税。

19.企业转让自用房地产，按照______的规定进行税务处理。

20.企业购买的商业健康保险，在计算应纳税所得额时，其支出可在______内扣除。

四、判断题(共5题)

21.企业支付的职工福利费，在计算应纳税所得额时，可以全额在税前扣除。()

A.正确B.错误

22.企业取得的政府补助，在计算应纳税所得额时，应全额调增。()

A.正确B.错误

23.企业发生的广告费用，在计算应纳税所得额时，可以全额在税前扣除。()

A.正确B.错误

24.企业发生的非公益性捐赠支出，在计算应纳税所得额时，不得在税前扣除。()

A.正确B.错误

25.企业取得的股息红利收入，在计算应纳税所得额时，应全额调减。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是纳税调增和纳税调减？

27.问：企业因计提坏账准备而造成的资产减值损失，在纳税调减时，应如何处理？

28.问：企业支付的职工教育经费，在计算应纳税所得额时，有哪些扣除规定？

29.问：企业取得的政府补助，在计算应纳税所得额时，有哪些特殊情况需要注意？

30.问：企业转让自用房地产时，在税务处理上有哪些注意事项？

纳税调增和调减例题(带答案)(3)

一、单选题(共10题)

1.【答案】A

【解析】企业购买固定资产发生的增值