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生产法及相关法律知识》模拟考试试卷D卷附答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.某企业采用直接法核算增值税，当期销项税额为100万元，进项税额为50万元，应缴纳的增值税为多少？()

A.50万元

B.150万元

C.100万元

D.0万元

2.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，纳税人、扣缴义务人应当依法纳税，下列哪项不属于违法行为？()

A.未按照规定设置账簿的

B.隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证的

C.提供虚假的纳税申报表的

D.纳税人、扣缴义务人应当依法纳税

3.在企业所得税的计算中，下列哪项支出不能在计算应纳税所得额时扣除？()

A.用于研究开发新产品、新技术、新工艺发生的费用

B.支付给投资者的股息、红利等权益性投资收益款项

C.用于职工福利和奖励的费用

D.用于环境保护、生态恢复等方面的支出

4.增值税一般纳税人和小规模纳税人在计算增值税时有什么区别？()

A.税率不同

B.抵扣进项税额不同

C.计算方法不同

D.以上都是

5.在增值税专用发票的管理中，下列哪项行为是合法的？()

A.将专用发票借给其他单位使用

B.将专用发票用于非增值税应税项目

C.不得涂改、转让、转借专用发票

D.将专用发票用于抵扣其他债务

6.个人所得税的纳税期限是如何规定的？()

A.按月申报，次月15日内缴纳

B.按年申报，次年1月15日前缴纳

C.按季申报，次季15日内缴纳

D.按月申报，次月10日内缴纳

7.企业所得税的计税依据是什么？()

A.收入总额减去成本、费用、税金及损失后的余额

B.收入总额

C.成本、费用、税金及损失后的余额

D.收入总额加上成本、费用、税金及损失后的余额

8.下列哪项属于增值税的征税范围？()

A.财产转让

B.投资收益

C.土地使用权出让

D.销售货物、提供加工、修理修配劳务、销售服务、无形资产、不动产

9.在企业所得税的申报中，下列哪项不属于必须报送的资料？()

A.企业所得税年度纳税申报表

B.企业所得税月度纳税申报表

C.企业所得税季度纳税申报表

D.企业所得税年度财务报表

10.下列哪项不属于增值税的征收范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.出口货物

D.出租不动产

二、多选题(共5题)

11.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，以下哪些属于纳税人的权利？()

A.知悉税收法律、行政法规的规定和税收征收管理的权利

B.纳税人、扣缴义务人有权要求税务机关为纳税人、扣缴义务人的情况保密

C.对税务机关作出的决定不服，有权申请行政复议或提起行政诉讼

D.纳税人、扣缴义务人有权自行决定是否进行税务登记

12.生产型增值税的计税方法包括哪些？()

A.直接法

B.累计法

C.直接抵扣法

D.销售额法

13.企业所得税的应纳税所得额计算中，以下哪些属于扣除项目？()

A.按规定实际发生的工资薪金支出

B.按规定实际发生的业务招待费

C.按规定实际发生的公益性捐赠支出

D.购买固定资产的支出

14.根据《中华人民共和国增值税法》，以下哪些行为构成增值税的纳税义务？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.出口货物

D.转让土地使用权

15.在税收征收管理中，税务机关的职责包括哪些？()

A.税务登记管理

B.税收票证管理

C.税收稽查管理

D.税收行政复议管理

三、填空题(共5题)

16.生产型增值税的计税依据是应税商品或劳务的__。

17.在增值税专用发票中，销货方一栏应填写__。

18.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，纳税人、扣缴义务人必须依法安装和使用__。

19.企业所得税的纳税期限，按月或者按季预缴的，__。

20.增值税的纳税人分为一般纳税人和__。

四、判断题(共5题)

21.生产型增值税的计税依据仅包括应税商品或劳务的增值额。()

A.正确B.错误

22.增值税专用发票的抬头必须是购买方全称。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的纳税人可以选择按月或者按季预缴，年度终了后一次性汇算清缴。()

A.正确B.错误

24.增值税小规模纳税人不得抵扣进项税额。()

A.正确B.错误

25.纳税人逾期申报纳税的，税务机