纳税服务热线试题及答案.docxVIP

纳税服务热线试题及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.个人所得税的申报期限是何时？()

A.每月15日前

B.每月25日前

C.每年3月31日前

D.每年6月30日前

2.增值税的税率中，以下哪个属于基本税率？()

A.6%

B.9%

C.13%

D.16%

3.企业所得税的亏损弥补期限是多久？()

A.5年

B.8年

C.10年

D.无限期

4.以下哪项不属于增值税的应税行为？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.出口货物

D.购买原材料

5.个人所得税中，稿酬所得的税率是多少？()

A.20%

B.30%

C.40%

D.50%

6.增值税专用发票的认证期限是多久？()

A.90天

B.180天

C.1年

D.2年

7.企业所得税的纳税年度是哪一年度？()

A.自然年度

B.财政年度

C.纳税年度

D.财政年度或纳税年度

8.以下哪种情况可以享受企业所得税的税收优惠？()

A.企业成立初期

B.企业亏损

C.企业研发投入

D.企业出口业务

9.以下哪种情况不属于增值税的免税项目？()

A.公共交通运输服务

B.教育服务

C.医疗服务

D.销售房地产

二、多选题(共5题)

10.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.企业

B.个人

C.行政单位

D.事业单位

11.以下哪些属于增值税的征收范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.出口货物

D.进口货物

12.个人所得税的计税方法有哪些？()

A.累计预扣预缴法

B.直接扣除法

C.比例扣除法

D.比例预扣预缴法

13.以下哪些是增值税专用发票的开具条件？()

A.纳税人销售货物、提供应税劳务或者进口货物

B.购买方要求开具增值税专用发票

C.发票内容真实准确

D.符合税收法律法规

14.企业所得税的税收优惠政策主要包括哪些方面？()

A.税收减免

B.税收抵免

C.税收延期缴纳

D.税收返还

三、填空题(共5题)

15.增值税的纳税人分为一般纳税人和______纳税人。

16.个人所得税的纳税期限一般为每月的______日之前。

17.企业所得税的纳税年度与______年度相同。

18.增值税专用发票的认证期限为______天。

19.企业所得税的亏损可以在______年内进行弥补。

四、判断题(共5题)

20.增值税纳税人购买的自用固定资产可以抵扣进项税额。()

A.正确B.错误

21.个人所得税的纳税人包括个体工商户。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的税率在全国范围内是统一的。()

A.正确B.错误

23.增值税专用发票在开具后即可用于抵扣进项税额。()

A.正确B.错误

24.企业所得税的亏损可以在无限期内进行弥补。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.问：什么是增值税的简易计税方法？

26.问：个人所得税中，如何计算工资、薪金所得的应纳税额？

27.问：企业所得税的申报方式有哪些？

28.问：增值税专用发票丢失后应如何处理？

29.问：企业所得税的税收优惠政策有哪些？

纳税服务热线试题及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】个人所得税的年度申报期限为每年的3月31日前。

2.【答案】C

【解析】增值税的基本税率为13%。

3.【答案】A

【解析】企业所得税的亏损可以在5年内进行弥补。

4.【答案】D

【解析】增值税的应税行为包括销售货物、提供加工修理修配劳务和出口货物，购买原材料不属于应税行为。

5.【答案】B

【解析】个人所得税中，稿酬所得的税率为30%。

6.【答案】B

【解析】增值税专用发票的认证期限为180天。

7.【答案】A

【解析】企业所得税的纳税年度为自然年度。

8.【答案】C

【解析】企业研发投入可以享受企业所得税的税收优惠。

9.【答案】D

【解析】销售房地产不属于增值税的免税项目。

二、多选题(共5题)

10.【答案】ACD

【解析】企业所得税的纳税义务人包括企业、行政单位和事业单位，不包括个人。

11.【答案】ABCD

【解析】增值税的