纳税实务》在线形考(形考任务一至四)试题及答案.docxVIP

纳税实务》在线形考(形考任务一至四)试题及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.增值税的纳税人分为哪两类？()

A.一般纳税人和小规模纳税人

B.企业纳税人和个人纳税人

C.居民纳税人和非居民纳税人

D.按月纳税人和按季纳税人

2.企业所得税的税率是多少？()

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

3.个人所得税的征税对象包括哪些？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.财产租赁所得

D.以上都是

4.增值税专用发票的开具主体是？()

A.购买方

B.销售方

C.税务机关

D.中介机构

5.企业所得税的纳税期限是如何规定的？()

A.按年计算，分月或者分季预缴

B.按季度计算，分月预缴

C.按月计算，分季度预缴

D.按季度计算，分月预缴

6.个人所得税的申报方式有哪些？()

A.纳税人自行申报

B.扣缴义务人代扣代缴

C.税务机关自行核定

D.以上都是

7.增值税的征税范围包括哪些？()

A.销售货物

B.提供应税劳务

C.进口货物

D.以上都是

8.企业所得税的计税依据是什么？()

A.纳税人会计利润

B.纳税人会计利润减去费用

C.纳税人会计利润加计扣除后的金额

D.纳税人会计利润减去费用加计扣除后的金额

9.企业所得税的亏损弥补期限是多久？()

A.5年

B.8年

C.10年

D.没有时间限制

二、多选题(共5题)

10.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供应税劳务

C.进口货物

D.出口货物

11.企业所得税的税前扣除项目包括哪些？()

A.生产经营成本

B.财务费用

C.捐赠支出

D.税收滞纳金

12.个人所得税的征税对象可能包括以下哪些所得？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.财产租赁所得

D.利息、股息、红利所得

13.以下哪些情形下，企业可以享受企业所得税的优惠政策？()

A.设立高新技术企业

B.在贫困地区投资经营

C.加大研发投入

D.转让股权所得

14.增值税专用发票的使用规范包括哪些方面？()

A.发票的开具要求

B.发票的保管要求

C.发票的验证要求

D.发票的报销要求

三、填空题(共5题)

15.增值税的纳税人分为一般纳税人和______纳税人。

16.企业所得税的纳税期限为按年计算，分月或者分季______。

17.个人所得税的税率采用______税率，根据所得额的不同，税率分为多个档次。

18.增值税专用发票的联次为______联，其中第一联为发票联。

19.企业所得税的亏损可以在税前弥补，弥补期限为______年。

四、判断题(共5题)

20.增值税的税率是固定的，对所有销售行为都适用相同的税率。()

A.正确B.错误

21.企业所得税的亏损可以在无限期内进行税前弥补。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的纳税人只需在年度终了时进行一次申报。()

A.正确B.错误

23.增值税专用发票只能由销售方开具，购买方不得自行开具。()

A.正确B.错误

24.企业所得税的居民企业必须在中国境内设有机构、场所才能纳税。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.问：增值税专用发票的联次和用途分别是什么？

26.问：企业所得税的居民企业和非居民企业的区别是什么？

27.问：个人所得税的源泉扣缴是指什么？

28.问：增值税的简易计税方法适用于哪些情况？

29.问：企业所得税的亏损弥补有哪些限制条件？

纳税实务》在线形考(形考任务一至四)试题及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】A

【解析】增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，这两类纳税人在税务处理、核算方式及税率等方面存在差异。

2.【答案】B

【解析】企业所得税的基本税率为25%，适用于居民企业和在中国境内设有机构、场所且所得与机构、场所有关联的非居民企业。

3.【答案】D

【解析】个人所得税的征税对象包括工资、薪金所得、劳务报酬所得、财产租赁所得等多种类型的所得。

4.【答案】B

【解析】增值税专用发票的开具主体是销售方，销售方在销售货物或提供应税劳务时向购买方开具。