税务管理考试题.docxVIP

税务管理考试题

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.增值税专用发票的开具要求中，以下哪项是错误的？()

A.专用发票应按规定的格式填写

B.专用发票的内容应真实、准确、完整

C.专用发票的金额可以自行调整

D.专用发票的领购实行一户一码管理

2.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每年1月1日至12月31日

B.每季度末15日内

C.每月末15日内

D.每年4月30日前

3.个人所得税的税率中，下列哪一项是错误的？()

A.工资薪金所得适用3%至45%的超额累进税率

B.劳务报酬所得适用20%的比例税率

C.特许权使用费所得适用20%的比例税率

D.利息、股息、红利所得适用20%的比例税率

4.增值税的纳税人分为几类？()

A.一类

B.两类

C.三类

D.四类

5.以下哪个不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

6.企业所得税的计税依据是什么？()

A.收入总额减去成本、费用、税金后的余额

B.收入总额减去成本、费用、税金、捐赠后的余额

C.收入总额减去成本、费用、税金、捐赠、营业外支出后的余额

D.收入总额减去成本、费用、税金、捐赠、营业外支出、以前年度亏损后的余额

7.以下哪个不属于增值税的减免税项目？()

A.财政部和国家税务总局规定的免税项目

B.纳税人出口货物、劳务、服务、无形资产免税

C.纳税人销售自用固定资产免税

D.纳税人提供教育、医疗服务免税

8.个人所得税的申报方式有几种？()

A.一种

B.两种

C.三种

D.四种

9.增值税的税率分为几种？()

A.一种

B.两种

C.三种

D.四种

10.以下哪个不属于企业所得税的扣除项目？()

A.销售成本

B.营业外支出

C.财务费用

D.税金及附加

二、多选题(共5题)

11.以下哪些行为属于偷税行为？()

A.虚报成本费用

B.少列收入

C.伪造、变造账簿、记账凭证

D.未按照规定期限办理纳税申报

12.增值税的纳税义务人包括哪些？()

A.销售货物的单位和个人

B.提供加工、修理修配劳务的单位和个人

C.销售不动产的单位和个人

D.出口货物的单位和个人

13.企业所得税的税前扣除项目包括哪些？()

A.销售成本

B.财务费用

C.营业外支出

D.税金及附加

14.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

15.个人所得税的征收方式有哪几种？()

A.自行申报

B.代扣代缴

C.查账征收

D.定期定额征收

三、填空题(共5题)

16.增值税专用发票的联次中，第一联为______，由购货方作抵扣税款的凭证。

17.企业所得税的纳税期限一般为______，特殊情况经税务机关批准可以延期。

18.个人所得税的税率中，工资薪金所得适用______税率。

19.增值税的一般纳税人和小规模纳税人在______上有所不同。

20.企业所得税的计税依据是______减去______后的余额。

四、判断题(共5题)

21.增值税纳税人购进货物支付的增值税可以全部抵扣。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的亏损可以在下一年度内全部扣除。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的代扣代缴义务人只需在年度终了前将代扣代缴的税款解缴国库。()

A.正确B.错误

24.增值税专用发票可以用于购买方抵扣进项税额。()

A.正确B.错误

25.企业所得税的纳税人在计算应纳税所得额时，可以扣除捐赠支出。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.什么是增值税的进项税额？

27.企业所得税的纳税调整有哪些主要方法？

28.什么是个人所得税的综合征税制度？

29.增值税的税率有哪些类型？

30.什么是营业税改征增值税（营改增）？

税务管理考试题

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】增值税专用发票的金额应当与实际销售相符，不得自行调整。

2.【答案】B

【解析】企业所得税的纳税期限为每个季度末15日内。

3.【答案】B

【解析】劳务报酬所得适用20%的比例税率