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第一章公司内部控制规范

第一节公司内部控制规范的形成过程及重要背景

4月26曰，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等联合公布了《公司内部控制配套指导》包含18项《公司内部控制应用指导》、《公司内部控制评价指导》和《公司内部控制审计指导》。（）(1分)

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第一节公司内部控制规范的形成过程及重要背景

公司内部控制应用指导在配套指导乃至整个内部控制规范体系中占居主体地位。（）(1分)

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第一节公司内部控制规范的形成过程及重要背景

五部委规定：1月1曰起，一方面在境内外同时上市的公司施行。（）(1分)

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第一节公司内部控制规范的形成过程及重要背景

执行“公司内部控制规范体系”的公司，必须对本公司内部控制的有效性进行自我评价，披露年度自我评价报告，同时聘请具备证券期货业务资格的会计师事务所对其财务报告内部控制的有效性进行审计，出具审计报告。（）(1分)

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第一节公司内部控制规范的形成过程及重要背景

依照《公司内部控制基本规范》的规定：接受公司委托从事内部控制审计的会计师事务所，应该依摄影关规范及其配套措施和相关执业准则，对公司内部控制的有效性进行审计，出具审计报告。会计师事务所应该对刊登的内部控制审计意见负责，但签字的从业人员不对刊登的内部控制审计意见负责。（）(1分)

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第一节公司内部控制规范的形成过程及重要背景

注册会计师和会计师事务所执行内部控制审计业务的执业准则是（）(1分)

公司内部控制评价指导

公司内部控制审计指导

公司内部控制应用指导

《公司内部控制配套指导》

第二节公司内部控制概述（内部控制发展回忆——西方实践）

内部控制发展的四个阶段为：内部牵制阶段、内部控制阶段、内部控制结构阶段、内部控制框架阶段。（）(1分)

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第四节内部控制基础概念

内部控制是由公司董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程（）(1分)

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第五节十分钟悲剧案例及公司内部控制配套指导

公司内部控制基本规范的五个原则是全方面性原则、重要性原则、制衡性原则、适应性原则、成本效益原则。（）(1分)

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第五节十分钟悲剧案例及公司内部控制配套指导

公司内部控制基本规范的五个要素是内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督。（）(1分)

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第二章公司内部控制应用指导第1号——组织架构

第二节关于组织架构指导的现实和久远意义（二）

建立和完善组织架构可以有效防范和化解各种舞弊风险。（）(1分)

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第二节关于组织架构指导的现实和久远意义（二）

建立和完善组织架构可认为强化公司内部控制建设提供重要支撑。（）(1分)

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第二节关于组织架构指导的现实和久远意义（二）

风险承受度是公司可以承担的风险限度，包含整体风险承受能力和业务层面的可接受风险水平。（）(1分)

对

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第四节关于组织架构指导的重要内容（一）

组织架构的本质分两个层面：治理结构层面和外部机构两个层面（）(1分)

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第四节关于组织架构指导的重要内容（一）

治理结构形同虚设，缺少科学决议、良性运营机制和执行力，可能导致公司经营失败，难以实现发展战略。（）(1分)

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第五节关于组织架构指导的重要内容（二）及组织架构优化的案例

并购交易中的不相容岗位不包含（）。(1分)

并购协议协议的订立与相关会计记录

并购交易的申请与审批

并购交易的审批与执行

并购协议协议的订立与审核

第十节组织架构的设计（二）

重大决议、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务的具体原则由公司自行拟定。（）(1分)

对

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第十一节内部机构的设计及关于组织架构的运营

公司应该依照组织架构的设计规范，对既有治理结构和内部机构设立进行全方面梳理，保证本公司治理结构、内部机构设立和运营机制等符合当代公司制度规定。（）(1分)

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第十一节内部机构的设计及关于组织架构的运营

由董事会給经理层或经理层給内部机构及其员工授予解决某一突发事件（如法律纠纷）、作出某项重大决议、代替上级解决平常工作的暂时性权力。称为（）(1分)

普通授权

特别授权

通常授权

常规授权

第三章公司内部控制应用指导第2号——发展战略

第一节为什么要制订和实施发展战略及如何制订发展战略

发展战略是公司在对现实情况和将来趋势进行综合分析和科学预测的基础上，制订并实施的中长久发展目标与战略规划。（）(1分)

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第一节为什么要制订和实施发展战略及如何制订发展战略

管理当局设定战略目标，进行战略规划，